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临湘市2020年上半年财税情况分析

编稿时间: 2020-09-30 09:16 来源: 财政局 

一、收入完成情况

1-6月我市共完成公共财政预算收入57640万元,占年初预算的44.9%,同比减少3178万元,下降5.2%。 

1、分类型:税收收入完成53242万元,占预算48.5%,同比增加1411万元,增长2.7%;非税收入完成4398万元,占预算23.7%,同比减少4590万元,下降51.1%。

2、分级次:地方公共财政预算收入完成30385万元,占预算43.7%,同比减少2438万元,下降7.4%;上划省级收入完成5481万元,占预算46%,同比减少148万元,下降2.6%;上划中央收入完成21774万元,占预算46.4%,同比减少593万元,下降2.6%。

3、分部门:税务局完成54349万元,占预算的48.3%,同比增加1359万元,增长2.6%;财政局完成3291万元,占预算的20.7%,减少4538万元,下降58%。

二、财政预算执行情况

1、公共财政预算支出情况(我市实际账务支出):1-6月累计完成173390万元,同比增加15883万元,增长10%。1-6月支出增幅较大的是:①卫生健康支出累计完成31267万元,同比增加8215万元,增长35.64%;②教育支出累计完成24871万元,同比增加3224万元,增长14.9%;③社会保障和就业支出累计完成32303万元,同比增加2710万元,增长9.2%。

2、公共财政预算支出情况(每月报岳阳市财政局和省财政厅数据。按照上级要求,公共财政预算支出进度要在上年决算数的基础上按5%比例增长,为此岳阳市财政局要求我市在实际账务支出上进行了处理。):1-6月累计完成218058万元。支出数占总支出比例较大的主要是:①社会保障和就业支出累计完成45939万元,占总支出21%;②教育支出累计完成39899万元,占总支出18.3%;③卫生健康支出累计完成39323万元,占总支出18.1%。

三、财政预算执行的主要特点

总体来看,上半年财政运行总体平稳,收支执行基本符合预期。主要呈现如下特点:

1、全市财政收入增幅下降,但降速明显放缓。我市财政收入受疫情及减税降费等多重因素影响,收入增幅在3月底达到底部,4月增幅明显回升,但5月增幅又环比下降,6月份降速明显放缓,同比减少3178万元,下降5.2%。主要是1-3月受疫情影响、减税降费翘尾等因素,公共财政预算收入和地方公共财政预算收入逐月下降,3月起随着企业复工复产,疫情影响逐月消化,4月后降幅放缓,且后段将持续向好,稳步提升。6月份我市税收收入增幅由“负变正”,预计7月份我市财政总收入和地方财政收入都会是正增长。

2、主要税种增减明显。2020年上半年我市入库税收前五的税种为:增值税23402万元,同比下降4.6%;企业所得税12704万元,同比下降5.8%;个人所得税4063万元,同比增长22.3%;土地增值税3370万元,同比增长20%;契税2232万元,同比增长26.8%;耕地占用税2530万元,同比增长19.8%。税收增减变化主要原因是:一是昌盛房地产土地增值税清算税款入库,临湘市化学农药厂及恒德盛物流缴纳以前年度欠税及利尔化学代扣股权转让个人所得税征缴,政府出台购房补贴契税政策刺激房屋交易等导致土地增值税、个人所得税、契税同比增长。二是受疫情影响,今年我市制造业、建筑业、批发零售业、采矿业等企业销售额及利润下滑,导致增值税、企业所得税税收下降。

3、重点支出保障有力。全市的支出结构在持续优化,扎实做好了“六稳”工作和落实“六保”任务。“三保”支出保障有力,半年共计完成“三保”支出102773万元,占总支出47.3%。新冠肺炎疫情防控支出10593万元。教育、社会保障及就业支出、卫生健康等重点支出保持较好,民生支出占一般公共预算支出比率始终维持在合理水平。

四、后段我市财税收入情况预测

根据上半年我市收入入库情况,预计全年税收收入减收4800万元。同时,今年5月底,考虑到争取上级特殊转移支付资金,全省财政部门统一调度收入入库,上半年非税收入较去年同期下降51.1%。要完成全年财税收入目标任务,仍然面临巨大压力。下半年,由于企业复工复产和整体经济回升,市委市政府采取多项财政增收措施,税收收入可望增加12418万元。后段我市财政收入积极向好,力争完成财政年初收入目标任务,确保全年财政收支平衡。

1、非税收入情况预测。2020年我市非税收入计划18530万元,考虑到今年我市矿山有序复采、罚没款收入略有增加、财政事务中心加大对非税收入的征管措施、后段非税收入征缴受疫情影响较小等因素,我市2020年非税收入能足额甚至超额完成年初计划任务。

2、税收收入情况预测。根据市委市政府2020年重点项目计划,结合我市出台的相关税收征管措施,积极挖掘新税源,可增加税收收入12418万元。一是矿山有序复采可增收600万元。二是桃矿尾砂销售可增加税收1000万元。三是加快土地出让可增加相关税收8818万元。四是加强乡镇协控联管工作可增加税收1000万元。五是充分发挥财税综合信息平台效益,努力挖掘潜在税源,可增加税收1000万元。

 

 

 

 

临湘市财政局

2020年7月2日