临湘市2017年度财政总决算报告
2017年，财税部门在市委、市政府、市人大、市政协正确领导下，强化税收征收管理，努力提高税收收入比重；优化支出结构，向民生领域倾斜，加快公共财政体系建设；合理整合财政资源，培植财源，推进改革，促进和谐；加强依法理财、阳光理财，顺利完成了目标任务。
一、2017年公共财政预算收支执行情况
2017年度一般公共预算收入总计380246万元，其中：地方公共财政预算收入51875万元，上级补助收入243654万元，债券转贷收入18268万元，上年结余收入5533万元，调入预算稳定调节基金14191万元，调入资金46725万元。一般公共预算支出总计374742万元，其中：一般公共预算支出337833万元，上解上级支出1647万元，债券还本支出2094万元，安排预算稳定调节基金33168。收支相抵，年终滚存结余5504万元，结转下年支出5504万元。当年财政收支平衡。
（一）公共财政预算收入完成情况
2017年公共财政收入年初预算为84700万元，实际完成90208万元，占预算的106.5%，比上年增加13173万元，增长17.1%。具体分析如下：
1、分类型看：税收收入完成72521万元，占预算的106.6%，比上年增加6850万元，增长10.6%；非税收入完成17687万元，为预算的105.9%，比上年增加6224万元，增加54.3%；
2、分级次看：公共财政预算收入完成51875万元，占预算的105%，比上年增加8135万元，增长18.6%；上划省级收入完成7959万元，占预算的107.7%，比上年减少224万元，下降2.7%；上划中央收入完成30374万元，为预算的108.8%，比上年增加5263万元，增长21%。
3、分部门看：国税完成47240万元，为预算的105％，比上年增加12590万元，增长36.3%；地税完成27210万元，为预算的108.8％，比上年减少5375万元，下降16.5%；财政完成15758万元，为预算的107.2％，比上年增加5958万元，增长60.8%。
（二）公共财政预算支出完成情况
2017年完成财政支出337833万元，比上年增加40846万元，增长13.6%。其中增幅较大的有债务付息支出、公共安全支出、文化体育与传媒支出、教育支出、节能环保支出、资源勘探信息等支出。各主要支出项目完成情况是：
1、一般公共服务23933万元，比上年增加365万元，增长1.5%；2、国防支出196万元，比上年减少6万元，下降3％；3、公共安全支出14910万元，比上年增加5279万元，增长54.8％；4、教育支出64454万元, 比上年增加5979万元，增长10.2％；5、科学技术支出2020万元,比上年增加566万元，增长38.9％；6、文化体育与传媒支出11000万元,比上年增加7431万元，增长208.2％；7、社会保障和就业支出66939万元，比上年增加5819万元，增长9.5％；8、医疗卫生与计划生育支出37116万元，比上年增加3969万元，增长12％；9、节能环保11308万元,比上年增加2913万元，增长34.7％；10、城乡社区支出3450万元，比上年增加80万元，增长2.4％；11、农林水支出60442万元,比上年增加5546万元，增长10.1%；12、交通运输支出10506万元，比上年减少461万元，下降4.2%；13、资源勘探信息等支出5376万元,比上年增加1854万元，增长52.6%；14、商业服务业等支出1652万元，比上年增加240万元，增长17％；15、国土海洋气象等支出5023万元，比上年增加1189万元，增长31％；16、住房保障支出13441万元，比上年减少3714万元，下降21.6%；17、粮油物资储备事务595万元，比上年增加201万元，增长51％；18、其他支出143万元，比上年减少35万元，下降20％；19、债务付息支出5329万元，比上年增加3631万元，增长213.8%。
二、政府性基金收支完成情况
2017年度，政府性基金收入总计80249万元，其中：政府性基金收入58354万元，上级补助收入8416万元，上年结余收入13479万元。政府性基金支出总计62927万元，其中政府性基金支出16153万元，上解上级支出49万元，调出资金46725万元。收支相抵，年终结余17322万元，并结转下年支出，当年政府性基金收支平衡。
三、转移支付执行情况
2017年我市共收上级转移支付资金243654万元，其中：返还性收入6456万元(1、增值税和消费税税收返还收入3209万元;2、所得税基数返还收入683万元;3、成品油价格和税费改革税收返还收入965万元;4、其他税收返还1599万元)，一般性转移支付收入144817万元(1、均衡性转移支付收入36006万元;2、革命老区和贫困地区转移支付收入3021万元;3、县级基本财力保障机制奖补资金收入14614万元;4、结算补助收入3079万元;5、资源枯竭型城市转移支付补助收入2400万元;6、企业事业单位划转补助收入1182万元;7、基层公检法司转移支付收入1611万元;8、义务教育等转移支付收入7039万元;9、基本养老金保险和低保等转移支付收入32800万元;10、农村居民医疗保险转移支付收入16633万元;11、农村综合改革转移支付收入2060万元;12、产粮油大县奖励资金收入2205万元;13、重点生态功能区转移支付收入145万元;14、固定数额补助收入14791万元;15、其他一般性转移支付收入7231万元)，专项转移支付收入92381万元，收到上级转移支付资金后，我局及时进行了分解下达。
四、国有资本经营收支决算情况
我市原国有工商企业均已实施破产关闭改制，目前，除融资平台公司外，我市不存在市属国有企业，暂未编制国有资本经营收支预算，因此无决算。
五、举借债务情况
截止2017年底，我市政府性债务余额29.88亿元，其中政府负有偿还责任的债务16.34亿元;政府负有担保责任的债务0.44亿元;政府可能承担一定救助责任的债务13.1亿元。按照我市综合财力测算，政府负有偿还责任的债务在省测算的限额规模内。
六、“三公”经费决算情况
2017年“三公”经费预算数为2933.35万元，决算数为2730.12万元。其中：因公出国（境）费预算数为5万元，因公出国（境）费决算数为5万元，因公出国（境）1批次6人次。公务用车购置费预算数为30万元，公务用车购置费决算数为28.53万元，公务用车运行维护费预算数为940.6万元，公务用车运行维护费决算数为866.56万元，公务用车保有量262辆。公务接待费预算数为1957.75万元，公务接待费决算数为1830.03万元，公务接待30779批次315532人次。2017年“三公”经费决算比2016年减少72.98万元，湖南省岳阳市临湘市2017年度部门决算汇总按照中央、省委、省政府要求，厉行节约，继续严控“三公”经费。
七、公共财政预算收支执行的主要特点
2017年公共财政预算收支执行情况主要表现为如下几个特点：
（一）圆满完成市委政府全年收入目标任务。2017年市委、市政府高度重视财税运行情况，定期研究部署收入组织工作，财税部门强化收入形势监测分析，突出重点税源征管，建立收入通报制度，确保各项收入应收尽收。2017年全年完成财政总收入90208万元，同比增长17.1%。与岳阳市其他县市相比，增幅提高4.5个百分点；公共财政预算收入49394万元，同比增长18.6%。与岳阳市其他县市相比，增幅下降14.7个百分点；税收占财政总收入比重的80.4%.因此本年财政收入高于岳阳市公共财政预算收入的平均水平。
（二）注重民生保障，确保预算支出按时拨付。2017年度财政预算编制过程中，我们以“稳增长、促发展、推改革、惠民生、防风险”为主线，从严控制行政性经费支出，提高资金使用效率，提高干部职工待遇，强化绩效监督，盘活财政存量，用好财政增量，提高预算透明度，发挥财政政策激励和财政资金作用。通过预算，在财政支出安排上，我们本着“量入为出、收支平衡、统筹兼顾、突出重点”的原则，优先安排人员经费和单位基本运转经费，以及义务教育学校保障机制、新型农村合作医疗、城镇居民医保、新农保、三农等民生配套资金到位，做好了保工资、保民生、保运转工作。全年用于民生方面的支出达205416万元，占支出总数的60.8%。其中：1、教育支出完成64454万元，占支出总数的19.1%，同比增长10.2%，正是有了对教育的大量投入，使我市的教育事业得到了强有力的保证；2、社会保障和医疗卫生全年共完成66939万元，占支出总数的19.8%，同比增长12％，从而有力地推进了城乡困难群众的基本生活保障和卫生事业发展，实现了城乡居民基本医疗得到保障；3、收环境保护等政策影响，节能环保支出完成11308万元，占支出总数的3%，同比增长34.7%。
（三）着力财政管理，资金使用效益得到提高。一是加强预算约束、加强财政性基建投资项目的审批、深化政府采购。二是随着社会经济发展，我市财政收支规模不断扩大，国库收付业务也大幅增加，实行国库集中支付电子化管理迫在眉睫。通过争取，我市被湖南省财政厅确定为国库集中电子化管理改革试点市，经过一年的精细准备，2017年11月正式上线，通过这次改革，从基础上筑牢财政资金安全防线，加强了廉政风险的防控；从根本上提高了财政资金运行效率，提升了政府部门行政效能；从整体上提升了国库管理水平，深化了国库管理制度的改革；同时要建立好制度的建设和应急预案，确保改革顺利实施。
八、存在的主要问题
目前我市财政仍面临着一些困难和问题：一是收入结构还不够合理，我市可用财力仍不多，消化非税收入有待时日，税收收入增长乏力；二是国家对房地产市场的持续调控，建筑、陶瓷、水泥行业受到冲击，国家政策性减税；三是提高公务员津补贴和事业单位绩效工资预算标准，资金到位困难大；四是各项改革工作推进困难；五是收支矛盾依然突出，财政收支平衡压力大，资金调度比较紧张。；六是到期债务包袱沉重，还本付息压力大，影响着财政资金安全；针对这些问题，我们将予以高度重视，积极寻求对策，逐步加以解决。
临湘市财政局国库管理局