临湘市接待服务中心2021年度公车服务

平台经费支出绩效评价报告书

评价类型：实施过程评价□       完成结果评价☑

专项名称    2021年度公车服务平台经费                                                                                

主管单位   临湘市接待服务中心                               

预算部门   临湘市财政局                        

评价机构   湖南公众会计师事务所有限公司        

评价时间   2021年1月1日-2021年12月31日                                         

报告日期：  2022年7月18日   

湖南公众会计师事务所有限公司

HUNAN GONGZHONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.LTD

湘公会司绩字（2022）第009号

临湘市接待服务中心2021年度公车服务

平台经费支出绩效评价报告

临湘市财政局：

我们接受临湘市财政局的委托，根据临湘市财政局《关于开展2021年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》的要求，于2022年6月25日-2022年7月1日，对临湘市接待服务中心2021年度公车服务平台经费支出情况开展了绩效评价工作，现将情况汇报如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

1、机构设置：临湘市接待服务中心设有接待办公室、综合管理办公室、财务室和公务用车管理中心。

2、职能职责：临湘市接待服务中心是临湘市委市人民政府的组成部门，主要负责临湘市委、市人民政府、市人大、市政协等单位的重大接待工作、管理全市集中管理的公务用车和市主要领导安排的其他工作。

（二）预算资金基本情况

临湘市财政局根据临湘市接待服务中心2021年度公车服务平台经费申请，报临湘市人大批复，安排2021年度临湘市公务接待中心公车平台经费500万元。

（三）预算支出绩效目标完成情况

临湘市公务接待中心2021年公车服务平台经费，预算资金金额500万元，实际到位资金金额530.8万元，实际支出金额630万元。公务用车服务平台，基本实现了按照中共中央厉行节约、反对浪费的要求，坚持社会化、市场化方向，推进公车改革，合理有效配置公务用车资源，创新公务交通分类提供方式，保障公务出行，降低行政成本，推进廉洁型机关和节约型社会这一目标。为全市公务出行创造了相对便利、安全的环境，满足各级单位的用车需要，保障公务出行，降低行政成本。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对临湘市公务接待中心2021年度公车服务平台经费支出项目的预算配置、执行、管理和资产管理、履职情况开展重点绩效考评，达到强化预算绩效责任，提高财政资金配置和使用效益，实现政府公共目标，为决策部门制定政策依据、改进财政预算支出管理提供有价值的依据。

（二）专项资金评价依据

1、《中华人民共和国预算法》

2、财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预（2011）285号）

3、湖南省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发【2012】33号）

4、《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发【2015】8号）

5、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效目标管理办法>的通知》（湘财绩【2020】6号）

6、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算绩效支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩函【2020】7号）

7、临湘市财政局《关于开展2021年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》（临财绩[2022] 15号）

（三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

绩效评价原则：公开、公平、公正和综合分析原则。

评价指标体系：共性指标依据专项资金的设立、申请、决策、管理过程的特点制定符合该专项资金的评价指标；个性指标根据该专项资金的实际情况和具体实施的过程及结果效应，制定符合该专项资金相应的个性指标，最终完善该项目的评价指标体系。

评价方法：主要采用因素分析法、成本效益分析法、比较法等方法。检查和评价，采取审阅项目文件、验收资料、查阅账簿凭证、财务资料、实地查看等多种方法，结合该项目自评自查，认真仔细地对该项目2021年度公车服务平台经费支出的管理和使用、对专项资金效益进行客观、真实的检查和评价。

（三）绩效评价工作过程

1、成立绩效评价工作小组。接受委托后，我所成立了绩效评价工作小组，抽调了3名绩效评价工作经验丰富的工作人员，进行了前期培训和业务督导。

2、收集相关资料，熟悉掌握相关信息。在前期准备中，评价小组从临湘市财政局收集了政策依据、专项资金办理办法、项目申报和评审办法、指标文件等，并从有关部门、互联网等途径获取相关资料信息，熟悉并了解专项资金的性质和绩效目标。

3、开发绩效评价框架。确定绩效目标，明确绩效指标后，根据专项资金的项目特点进行分析，设计专项资金的基础数据表，根据基础数据要能反映或计算出评价指标的原则，确定要取得哪些数据。编制好绩效评价指标及打分表、基础数据表。

4、对各指标进行整理分类、筛选和优化。评价小组针对关键评价问题，首先根据其内容收集和采集所需资料，并对此进行分类整理，选取绩效评价指标；然后按各指标的内在因果、隶属等逻辑关系进行分解，对各指标进行整理分类、筛选和优化，消除了各指标间的重复、交叉、矛盾等现象。

5、与主管单位沟通，对框架达成共识。评价小组认真听取主管单位的意见和建议，对框架进行了修订，最终达成了共识。制定实施方案，合理分解安排任务。

6、设计问卷调查与访问对象。框架设计完成后，根据资金特点和指标内容设计了“问卷调查”。根据问题，提出了面访对象，面访对象包括项目管理单位工作人员、项目直接相关人员代表。

7、绩效评价实施过程。评价设计过程阶段结束后，评价小组随即进入评价实施过程：召开进场会→下发绩效评价工作方案和基础数据表→收集自评报告及基础数据表→提前通知现场评价对象→按计划现场评价及取证→编制现场评价工作底稿→实地调研、发放问卷调查→获取现场评价工作回执→整理资料汇总数据→撰写绩效评价报告。

8、绩效评价的客观性。检查专项项目及使用的资金到达实施单位，具有真实性。能充分反映专项资金带来的社会、经济、持续发展等方面的影响。因此，本次绩效评价指标中的项目完成率指标所进行的分析、评分较为准确客观。

三、预算支出主要绩效及评价结论

（一）预算支出绩效

2021年度，临湘市公务接待服务中心安排公车服务平台经费专项资金为500万元，实际拨付金额为530.8万元，实际支出资金金额为563万元。公车服务平台项目预算专项资金，保障了2021年度临湘市公车服务平台的正常运营和管理，基本实现了预定的绩效目标。

（二）评价结论

临湘市公车服务平台经费项目，根据现场评价，项目已经完成，按照绩效评价基本指标体系和项目情况，评价得分92分，评价等级为“优”。

四、绩效评价指标分析

（一）专项资金和项目绩效目标的设定情况

1、根据临湘市财政局关于下达2021年度临湘市公车服务平台经费的通知文件，下达专项资金。

2、项目绩效目标量化为具体的绩效指标和标准细化尚存不足，基本能与绩效目标相关联，基本能反应绩效目标的可实现程度。

3、预算资金规模与绩效目标之间不相匹配，要完成既定绩效目标，资金规模略小，导致为完成预定目标，实际支出超出了预算金额。

4、专项资金的长期和年度绩效目标完成情况好。

（二）专项资金安排与使用管理情况

1、项目安排不存在“散、小、乱”的情况，不存在多头申报、重复安排资金的情况。

2、公车服务平台经费项目立项符合专项资金管理办法和年度申报条件，申报材料完善，能对接待服务中心公车服务平台基本情况、资金分配、资金主要用途、项目效益分析有较详细说明。

3、临湘市公务接待中心按要求履行了项目实施的日常管理，所有建设项目均按政府采购法等相关要求实施了“政采云”电子卖场采购或公开招投标采购。

4、临湘市公务接待中心财务制度较健全，会计核算规范，资金管理严格，能严格按计划使用资金，能按时按量完成项目制作任务，无将资金改变用途、浪费行为、挤占挪用或套取资金的现象。但存在一定的资金缺口问题。

（三）专项资金绩效情况

1、专项资金使用情况

公车服务平台经费共500万元，完全公务接待中心公务车辆购置、公车维修保养、公车运营支出及公车服务平台人员合理费用支出。

2、专项资金绩效情况

2021年，本级财政预算公车服务平台经费500万元，调整后为530.8万元，实际支出563万元。公车服务平台经费项目的经济性上，项目在实施过程中，严格控制经费支出，保证财政资金安全有效使用。在项目的效率性上，所有服务车辆均能按时出行，满意度较高，合理有效的配置了公务用车资源。在项目的有效性上，通过做好车辆日常维护、牢固安全第一的思想，不得私自出车，坚持勤俭节约，避免浪费，控制成本。公车服务平台经费基本上完成了预算绩效目标。

（四）专项资金政策环境适应情况

公务用车改革，成立公务用车服务平台，有利于为全市公务出行创造了相对便利、安全的环境，满足各级单位的用车需要，保障公务出行，降低行政成本。

五、存在的问题

1、预算资金规模与绩效目标之间不相匹配，要完成既定绩效目标，资金规模略小。

2、项目管理制度有待进一步完善。

六、建议

1、切实强化项目资金预算，将项目预算细化与量化，使财政资金产生最佳的效益和效率。

2、从人员和辆方面不断完善项目绩效管理制度。

附件：

临湘市公务接待中心公车服务平台经费绩效评价指标打分表

湖南公众会计师事务所有限公司          中国注册会计师：

电话：0730-8841715                    中国注册会计师：

地址：中国•湖南                       2022年7月18日

公车财政支出项目绩效评价指标打分表.xlsx