临湘市审计局2024年部门预算说明
目 录
第一部分 2024年部门预算说明
一、部门基本概况
（一）职能职责
（二）机构设置
二、部门预算单位构成
三、部门收支总体情况
（一）收入预算
（二）支出预算
四、一般公共预算拨款支出预算
（一）基本支出
（二）项目支出
五、政府性基金预算
六、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
（二）“三公”经费预算
（三）政府采购情况
（四）预算绩效管理情况
（五）一般性支出情况
（六）国有资产占用使用情况
七、名词解释
第二部分 2024年部门预算公开表格
一、2024年部门收支总体情况表
二、2024年部门收入总体情况表
三、2024年部门支出总体情况表
四、2024年财政拨款收支总体情况表
五、2024年一般公共预算支出情况表
六、2024年一般公共预算基本支出情况表
七、2024年一般公共预算“三公”经费支出情况表
八、2024年政府性基金预算支出情况表
九、2024年整体支出绩效目标表
十、2024年项目支出绩效目标表
第一部分 2024年部门预算说明
一、部门基本概况
（一）职能职责
1、贯彻执行中央关于审计工作的方针政策和法律法规，制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划。
2、主管全市审计工作。
3、向市委审计委员会提出年度市级财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告。
4、按照审计事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。
5、按规定对市管领导干部及其他单位主要负责人经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项的专项审计调查。
7、负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的实施。
8、依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
9、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
10、完成市委、市政府交办的其他任务。
（二）机构设置
1.办公室
2.财务股（加挂人事股牌子）
3.法规股
4.财政金融审计股
5.固定资产投资审计股
6.行政事业审计股
7.农林水审计股
8.经贸审计股
9.党政领导干部经济责任审计股
10.审计信息中心
二、部门预算单位构成
临湘市审计局单位只有本级，没有其他二级预算单位，因此，纳入2024年部门预算编制范围的只有临湘市审计局单位本级。
三、部门收支总体情况
2024年本部门预算收入包括一般公共预算收入、政府性基金收入和国有资本经营预算收入等财政拨款收入，以及纳入专户管理的非税收入等；支出包括保障单位机关及单位所属事业单位基本运行的经费。
（一）收入预算，2024年收入预算564.2万元，其中，一般公共预算拨款564.2万元，政府性基金预算拨款0万元，纳入专户管理的非税收入0万元。收入预算较上年减少31万元，主要是一般公共预算拨款减少。
（二）支出预算，2024年支出预算564.2万元，其中，一般公共服务支出504.87万元，公共安全支出0万元，教育支出0万元，科学技术支出0万元，社会保障和就业支出27.27万元，卫生健康支出12.83万元，住房保障支出19.24万元。。支出预算较上年减少31万元，主要是一般公共服务支出减少。
四、一般公共预算拨款支出预算
2024年一般公共预算拨款支出564.2万元，具体安排情况如下：
1.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项） 2024年预算数为504.87万元，比 2023年减少25.39万元，降低4.79%。主要是2024预算人员调整，相应人员经费和公用经费预算减少。
2.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款） 机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2024 年预算数为25.65 万元，比 2023 年减少2.44万元，降低8.69%。主要是2024年预算人员调整，相应机关事业单位基本养老保险缴费基数降低，机关事业单位基本养老保险预算经费减少。
3.社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）2024 年预算数为1.62万元，比 2023年减少0.11万元，降低6.36%。主要是2024预算人员调整，相应其他社会保障和就业支出缴费基数降低，其他社会保障和就业支出预算经费减少。
4.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2024 年预算数为12.83万元，比 2023年减少1.22万元，降低8.68%。主要是2024预算人员调整，相应行政单位医疗缴费基数降低，行政单位医疗预算经费减少。
5.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金 （项）2024 年预算数为19.24万元，比 2023 年减少1.84万元，降低8.73%。主要是2024预算人员调整，相应住房公积金缴费基数降低，住房公积金预算经费减少。
（一）基本支出：2024年基本支出预算320.2万元，是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。其中人员经费260.7万元，公用经费59.5万元。人员经费预算比2023年减少23.71万元，降低8.34%，主要是2024预算人员调整，相应人员经费预算减少；公用经费预算比 2023年减少2.3万元，降低3.72%。主要是2024预算人员调整，相应公用经费预算减少。
（二）项目支出：2024年项目支出预算244万元，是指单位为完成特定行政工作任务或事业发展目标而发生的支出，包括有关事业发展专项、专项业务费、基本建设支出等。其中：财政财务收支审计及财审联动工作专项86万元，主要用于本级财政预算执行、其他财政收支审计和财审联动工作等方面；政府投资基本建设审计专项73万元，主要用于政府重点投资建设项目审计等方面；经济责任审计专项55万元，主要用于领导干部经济责任审计等方面；非税收入征收成本30万元，主要用于非税收入征收等方面。与2023年比较，财政财务收支审计及财审联动工作经费支出减少3万元，降低3.37%，主要是压减财政拨款专项支出；政府投资基本建设审计专项支出减少1万元，降低1.35%，主要是压减财政拨款专项支出；经济责任审计工作经费支出减少1万元，降低1.79%，主要是压减财政拨款专项支出；非税收入征收成本支出与上年持平。
五、政府性基金预算
2024年本部门无政府性基金预算，故2024年政府性基金预算表为空。
六、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2024年本部门机关本级1家行政事业单位的机关运行经费当年一般公共预算拨款59.5万元，比2023年减少2.3万元，下降3.72%，主要是2024预算人员调整，相应公用经费预算减少。
（二）“三公”经费预算
2024年本部门“三公”经费预算4万元，其中，公务接待费4万元，公务用车购置及运行费0万元（其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行费0万元），因公出国（境）费0万元。2024年“三公”经费预算与上年基本持平。
（三）政府采购情况
2024年本部门政府采购预算总额120万元，其中，政府采购货物预算80万元；政府采购工程预算40万元；政府采购服务预算0万元。
（四）预算绩效管理情况
2024年部门整体支出564.2万元，其中，基本支出320.2万元，项目支出244万元。按照市本级预算绩效管理工作总体要求，全部实行整体支出绩效目标管理。
项目支出中，编报绩效目标的项目4个，涉及项目支出244万元，其中：财政财务收支审计及财审联动工作专项86万元；政府投资基本建设审计专项73万元；经济责任审计专项55万元；非税收入征收成本专项30万元。按照市本级预算绩效管理工作总体要求，全部实行项目支出绩效目标管理。
（五）一般性支出情况
2024年本部门会议费预算4万元，拟召开1次会议, 人数 140人,内容为全市行政事业单位内部审计工作；培训费预算5万元，拟开展3次培训，人数170人，内容为对全市审计业务人员及行政事业单位内审人员进行审计业务专题培训 ; 无举办节庆、晚会、论坛、赛事活动的预算安排。
（六）国有资产占用使用情况
截至2023年12月31日，本部门所属车辆0辆，其中，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他按照规定配备的公务用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台；单位价值100万元以上专用设备0台。
2024年拟新增配置公务用车0辆，其中，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，其他按照规定配备的公务用车0辆；新增配备单位价值50万元以上通用设备0台；单位价值100万元以上专用设备0台。
七、名词解释
（一）机关运行经费：是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
（二）“三公”经费：纳入财政预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。
第二部分 2024年本部门预算公开表格
1.2024年部门收支总体情况表
2. 2024年部门收入总体情况表
3. 2024年部门支出总体情况表
4. 2024年财政拨款收支总体情况表
5. 2024年一般公共预算支出情况表
6. 2024年一般公共预算基本支出情况表
7. 2024年一般公共预算“三公”经费支出情况表
8. 2024年政府性基金预算支出情况表（2024年本部门无政府性基金预算，故2024年政府性基金预算表为空）
9. 2024年整体支出绩效目标表
10. 2024年项目支出绩效目标表
