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2017年上半年财政预算执行情况分析

编稿时间: 2017-07-02 来源: 临湘市财政局 作者:未知

2017年上半年财政预算执行情况分析

一、2017年上半年公共财政预算收支执行情况

收入方面:2017年6月底止,共完成财政总收入61127万元,占年初预算的72.7%,同比增加9451万元,增长18.3%。

1、分类型:税收收入完成35785万元,占年初预算的52.6%,同比增加360万元,增长1%;非税收入完成25342万元,占年初预算的151.7%,同比增加9091万元,增长55.9%。

2、分级次:地方公共财政预算收入完成42512万元,占年初预算的86.1%,同比增加9061万元,增长27.1%;上划省级收入完成3891万元,占年初预算的52.6%,同比减少809万元,下降17.2%;上划中央收入完成14723万元,占年初预算的52.7%,同比增加1483万元,增长11.2%。

3、分部门:国税局完成22523万元,占年初预算的50.1%,同比增加5646万元,增长33.5%;地税局完成14199万元,占年初预算的56.8%,同比减少5249万元,下降27%;财政局完成24405万元,占年初预算的166%,同比增加9054万元,增长4.2%。

支出方面: 1-6月一般预算支出累计完成247727万元,同比增加62520万元,增长33.8%。其中支出增幅较大的主要是:国债还本付息支出完成2625万元,同比增加2085万元,增长386.1%;商业服务支出完成986万元,同比增加660万元,增长202.5%;节能环保支出完成6081万元,同比增长3590万元,增长144.1%;资源勘探电力信息等支出完成1572万元,同比增长849万元,增长117.4%;国土海洋气象等支出完成1772万元,同比增长873万元,增长97.1%;农林水支出完成25847万元,同比增长10090万元,增长64%。

二、公共财政预算收支执行的主要特点

2017年6月止公共财政预算收支执行情况主要表现为如下几个特点:

(一)财政收入进度快、增幅大。从岳阳全市情况来看,完成公共财政预算收入1757208万元,完成预算进度49.7%,同比增幅0.41个百分点。从我市来看,公共财政预算收入完成61127万元,占预算进度72.2%,同比增幅为18.3百分点。在六县市中我市进度排名第二,仅低于汨罗市5.7个百分点,增幅排名第一,高于岳阳平均增幅17个百分点,高于六县市平均增幅3个百分点;从地方公共财政预算收入完成情况来看,完成预算进度86.1%,增幅为27.1%。在六县市中排名均为第一。高于六县市平均增幅20个百分点。

(二)财政收入结构不佳、质量下降明显。虽然总收入和地方公共财政预算收入完成较好,总收入占年初预算的72.1%,地方公共预算收入占年初预算的69.5%,两项指标同比都高于全市平均水平。但是,我们在组织收入过程中,过分依赖非税收入的虚增,截止6月底,虚增达亿元以上,没有形成实际可用财力。并且税收收入占财政总收入的比重仅为58.5%,同比下降了10个百分点。地方公共财政预算收入中税收收入占比仅为40.4%,同比下降了11个百分点,财政收入质量较2016年存在大幅度下滑。

(三)主体税收下滑,任务难以攀升。上半年,共完成税收收入35785万元,增长360万元,增长1%。其中增值税、营业税、企业所得税和个人所得税四大主体税种共完成27579万元,与上年同比减少2423万元,同比下降了8.8%,四大主体税收中电力、化工、水泥行业的增值税相对稳定,其他主体税源下滑较多。但是其他税种相对好转,如:契税,完成1617万元,增加901万元,增长126%;土地增值税,完成1066万元,增加588万元,增长123%%;耕地占用税,完成1217万元,增加609万元,增长100.1%。

(四)支出进度较快,重点支出保障较好。全市共完成财政总支出278092万元。其中公共财政预算支出累计完成247727万元,同比增加62520万元,增长33.8%。政府性基金支出30365万元,同比增加26495万元,增长685%。公共财政预算中八项支出200472万元,占财政支出的比重为80.9%,与上年同比增幅33.7%。其中一般公共服务支出23893万元,同比增长13.6%;公共安全支出10980万元,同比增长46.1%;教育支出50233万元,同比增长24.6%;科学技术支出265万元,同比下降61.6%;社会保障和就业支出64409万元,同比增长39.1%;医疗卫生与计划生育支出33399万元,同比增长46.5%;节能环保支出6081万元,同比增长144.1%;城乡社区事务支出11579万元;同比增长31%。

三、工作建议

(一)以财源建设为中心,抓收入促长。当好收入组织者,积极协调国、地两税加大收入征管力度,确保应收尽收。同时,科学培植财源,抓好项目建设和企业发展推进工作,支持支柱产业,鼓励中小企业自主发展和创新,支持浮标产业和民营经济发展。发挥财政资金的引导和聚合作用,促进工业发展提速升级。确保财政总收入增长10%以上,有效发展税源,在做大收入规模的基础上,重点做强财力,不断提高一般预算收入占总收入比重和税收收入所占比重。切实做大做强财政。

(二)以收支考核为契机,抓管理提效益。为充分发挥财政职能作用,提高财政收入质量及盘活财政存量资金,根据省财政厅出台的关于印发《市县财政收支考核暂行办法》(湘财预[2017]59号)文件要求,进一步完善收入结构,提升收入质量;进一步加强部门预算,确保我市支出进度,在全省排位前列;进一步推进国库集中电子支付改革,加快资金拨付;进一步盘活存量资金,收回或者调整结转结余资金,更好的发挥资金的使用效益。

(三)以公共财政为导向,优支出强保障。加大资金整合力度,发挥资金规模效应和集约效应,集中财力办事业。支持民生方面,通盘考虑综合财力,优化支出结构,坚决做到“五个确保”,即确保工资及时足额发放,确保机构正常运转,确保社会保障资金落实到位,确保维护社会稳定支出需要,确保教育、支农、卫生、环保达到法定要求。在这个基础上,新增财力做到“四个倾斜”,即向困难群众倾斜,向基层倾斜,向“三农” 倾斜,向社会事业倾斜,促进基本公共服务均等化推进。