临湘市人民医院羁押场所专项资金项目

绩效评价报告书

评价类型：实施过程评价□       完成结果评价☑

专项名称：   临湘市羁押场所专项资金  

主管单位：  临湘市人民医院  

预算部门：   临湘市财政局                        

评价机构：湖南公众会计师事务所有限公司        

评价时间：2020年1月1日-2020年12月31日                                       

报告日期：  2021年 6月18日

湖南公众会计师事务所有限公司

HUNAN GONGZHONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.LTD

湘公会司专审字[2021]第 * 号

关于临湘市人民医院

羁押场所专项资金项目绩效评价报告

临湘市财政局：

我所接受贵局的委托，2021年5月10日至2021年6月15日，对临湘市人民医院羁押场所专项资金项目绩效进行了评价。现将具体情况报告如下：

一、基本情况

  （一）单位基本情况

临湘市人民医院始建于1937年，是全市唯一一所集医疗、科研、教学、预防保健、康复理疗于一体的二级甲等综合性医院，是临湘市胸痛中心、卒中中心、危重孕产妇救治中心、危重儿童和新生儿救治中心、远程心电诊断中心及临湘市病理诊断中心，是湖南省人民医院定点指导医院，南华大学临床实习医院、武汉科技大学等院校定点教学医院，岳阳市一人民医院技术协作医院，岳阳市二人民医院紧密型医联体医院。

临湘市人民医院设有19个一级临床科室，28个门诊诊疗科室，单独设立急救中心及ICU、CCU、NCU病房

1、人员情况

医院现有干部职工753人，博士生1人，硕士研究生22人，本科生359人，其中高级职称88人，中级职称209人。

2、主要工作职责

1)承担市内常见病、多发病的诊治任务，开展专科服务，承担急危重症抢救和复杂疑难病诊治任务；

2)承担120急救和各类突发事件的现场抢救及院内急救；

3)接收下级医疗卫生机构的转诊，指导乡（镇）卫生院做好相关业务技术工作；

4）承担市卫健局下达的其他任务。

（二）预算资金基本情况

   2020年度临湘市人民医院共收到专项资金70.00万元，为羁押场所专项资金。

（三）预算支出绩效目标完成情况

依据临湘市人民政府市长办公会议纪要[2019]第4次，2019年后年度市财政每年为市人民医院列支70.00万元，作为羁押场所派驻人员费用和医疗器械更换费用。实际支出1,272,616.74元，其中：人员经费1，225，267.84元，耗材47，348.90元元。

    经现场评价，预算支出绩效目标基本完成。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算绩效目标管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕6号）、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、《临湘市财政局关于开展2020年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》（临财绩〔2020〕5号）等文件的相关要求，通过绩效评价，提出进一步加强财政专项资金规范使用和管理的建议及措施，促进财政专项资金年度计划管理工作，提高财政资金使用效率。

（二）专项资金评价依据

1、《中华人民共和国预算法》

2、财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预﹝2011﹞285号）    

3、湖南省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发{2012}33号）

4、《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发﹝2015﹞8号）

5、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算绩效目标管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕6号）

6、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）

7、《临湘市财政局关于开展2020年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》（临财绩〔2020〕5号）

8、年度有关单位编制的绩效目标、项目申报资料、上级下达专项资金的指标文件预算执行和项目实施的有关材料等。

(三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

绩效评价原则：公开、公平、公正和综合分析原则。

评价指标体系：共性指标依据专项资金的设立、申请、决策、管理过程的特点制定符合专项资金的评价指标；个性指标根据该专项资金的实际情况和具体实施的过程及结果效应，制定符合该专项资金相应的个性指标，最终完善该项目的评价指标体系。

评价方法：检查和评价，采取审阅项目文件、验收资料、查阅账簿凭证、财务资料、实地查看等多种方法，结合该项目自评自查，认真仔细地对岳阳市卫生健康委员会基本公共卫生项目专项资金的管理和使用、对专项资金效益进行客观、真实地检查和评价。

（四）绩效评价工作过程

1、成立绩效评价工作小组。接受委托后，我所成立了绩效评价工作小组，抽调了4名绩效评价工作经验丰富的工作人员，进行了前期培训和业务督导。

2、收集相关资料，熟悉掌握相关信息。在前期准备中，评价小组从临湘市财政局、临湘市人民医院收集了政策依据、专项资金办理办法、项目申报和评审办法、指标文件等，并从有关部门、互联网等途径获取相关资料信息，熟悉并了解专项资金的性质和绩效目标。

3、开发绩效评价框架。确定绩效目标，明确绩效指标后，根据专项资金的项目特点进行分析，设计专项资金的基础数据表，根据基础数据要能反映或计算出评价指标的原则，确定要取得那些数据。编制好绩效评价指标及打分表、基础数据表。

4、对各指标进行整理分类、筛选和优化。评价小组针对关键评价问题，首先根据其内容收集和采集所需资料，并对此进行分类整理，选取绩效评价指标；然后按各指标的内在因果、隶属等逻辑关系进行分解，对各指标进行整理分类、筛选和优化，消除了各指标间的重复、交叉、矛盾等现象。

5、与主管单位沟通，对框架达成共识。评价小组认真听取主管单位的意见和建议，对框架进行了修订，最终达成了共识。制定实施方案，合理分解安排任务。

6、设计问卷调查与访问对象。框架设计完成后，根据资金特点和指标内容设计了“问卷调查”。根据问题，提出了面访对象，面访对象包括项目管理单位工作人员、项目地域公众代表。

7、绩效评价实施过程。评价设计过程阶段结束后，评价小组随即进入评价实施过程：召开进场会→下发绩效评价工作方案和基础数据表→收集自评报告及基础数据表→提前通知现场评价对象→按计划现场评价及取证→编制现场评价工作底稿→实地调研、发放问卷调查→获取现场评价工作回执→整理资料汇总数据→撰写绩效评价报告。

8、绩效评价的客观性。检查专项项目及使用的资金到达实施单位，具有真实性。能充分反映专项资金带来的社会、经济、持续发展等方面的影响。因此，本次绩效评价指标中的项目完成率指标所进行的分析、评分较为准确客观。

三、预算支出主要绩效及评价结论

（一）预算支出绩效

截至2020年12月31日止，项目市级财政补助资金预算为70.00万元，实际拨付金额为70.00万元。

（二）评价结论

临湘市人民医院羁押场所专项资金项目，根据现场评价，按照绩效评价基本指标体系和项目情况，评价得分95分，评价等级为“优”。  

四、绩效评价指标分析

（一）预算支出决策情况

依据临湘市人民政府市长办公会议纪要[2019]第4次，2019年后年度市财政每年为市人民医院列支70.00万元，作为羁押场所派驻人员费用和医疗器械更换费用。

预算支出决策符合国家政策。

（二）预算执行过程情况

临湘市财政局按照相关文件要求，下拨了羁押场所专项资金70.00万元。临湘市人民医院派驻人员至羁押场所，该资金用于派驻人员的值班费用及医疗器械更换费用。

1、资金管理情况

临湘市人民医院制订专项资金管理制度，并对该笔资金进行了绩效自我评价。

但是，未建立健全绩效考核机制、完善考核评价体系和办法，并将考核结果与资金安排挂钩。

2、制度的执行情况

专项资金收支严格按照专项资金管理制度执行，专款专用，无挤占挪用情况，

（三）预算支出产出情况

2020年羁押场所建设运营工作基本稳定，羁押场所人员经费支出1,225,267.84元,医疗耗材领出47,348.9元,合计1,272,616.74元,其中专项资金70.00万元已使用，其余资金为医院支出。

（四）预算支出效益情况

2020年羁押场所专项资金已全部使用，另需医院内部配套费用约50.00万元，才能保证羁押场所正常运转。

四、主要经验做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验做法

1、羁押场所专项资金由人民医院财务科统一管理，资金拨付有完整的审批程序和手续，按照财经制度的有关要求，做到专款专用，财务科对专项资金的使用进行全程监督。

2、派驻至羁押场所医务人员严格执行人民医院内部财务管理制度及内部控制制度；场所物资领用申请经相关负责人同意后方可领用，对物资的领用发放建立了台账。

（二）存在的问题及原因分析

经现场调查、走访、评价发现，存在如下问题：

1、关于医护人员配备问题

根据临湘市人民政府办公会议纪要〔2019〕第4次精神，“3.关于医护人员配备。……市人民医院派驻看守所3医3护，拘留所1医，强戒所和收制中心4医6护，医疗费用据实报销。……”。人民医院共应安排医护人员17人，实际安排8人 。原因是：人民医院根据羁押场所实际情况，以及成本费用情况，从能解决实际需要的情况出发进行安排。

2、关于医疗医护经费问题

 根据临湘市人民政府办公会议纪要〔2019〕第4次精神，“6.关于医疗医护经费。医疗经费由人社、民政、卫健等相关部门按照政策“应报尽报、实报实销”余下不足部分由市财政兜底，医疗费用一季度一结算。2019年市财政安排60万元购置医疗器械，以后年度市财政为人民医院列支70万元，作为派驻人员费用和医疗器械更换费用。” 2020年度，人民医院实际支出1,272,616.74元。超过预算572，616.74元，超支部分由人民医院自己承担。

五、有关建议

1、从实际需要出发，合理安排羁押场所的医护人员。

2、加强预算，控制成本开支，确保医护经费能保证羁押场所的正常运转。

附件：

1、临湘市人民医院羁押场所专项资金专项资金绩效评价评分表

2、临湘市人民医院羁押场所专项资金专项资金基础数据表

（此页无正文）

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中国·湖南                       2021年7月18日