临湘市桃矿街道办事处

2020年度企业关停补助及老工伤人员工伤补助项目

绩效评价报告书

评价类型：实施过程评价□       完成结果评价☑

专项名称：2020年企业关停补助及老工伤人员工伤补助项目  

主管单位：   临湘市桃矿街道办事处    

预算部门：   临湘市财政局                        

评价机构：湖南公众会计师事务所有限公司        

评价时间：2020年1月1日-2020年12月31日                                       

报告日期：  2021年 10月18日

湖南公众会计师事务所有限公司

HUNAN GONGZHONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.LTD

湘公会司专审字[2020]第   号

            临湘市桃矿街道办事处

2020年企业关停补助

及老工伤人员工伤补助专项资金

绩效评价报告

临湘市财政局：

我所接受贵局的委托，于2021年8月13日至2021年8月18日，对临湘市桃矿街道办事处的2020年企业关停补助及老工伤人员工伤补助专项资金项目绩效进行了评价。现将具体情况报告如下：

一、基本情况

（一）单位基本情况

   临湘市桃矿街道办事处前身为原国有大型企业桃林铅锌矿，始建于1956年，后因资源枯竭于2003年实行政策性关闭破产，2004年8月经省民政厅批准成立临湘市桃矿街道办事处。位于临湘市南部，S208长忠公路穿境而过，距临湘市14.5公里，离京珠高速桃林收费站和杭瑞高速忠防收费站各3.5公里，并有35公里自备铁路于京广铁路相连，面积12平方公里，人口2.2万。

   临湘市桃矿街道办事处2020年在职人数99人，其中：全额行政25人，全额事业8人，差额1人，自筹25人，临聘40人。下设1个社区党委、1个社区党总支、14个党支部，内设6个机构：党政办公室、党建办公室、经济发展办公室（加挂农业农村办公室牌子）、社会事务办公室（加挂卫生健康办公室牌子）、自然资源和生态环境办公室、社会治安和应急管理办公室、行政审批办公室。设4个事业站所机构：桃矿街道农业综合服务中心（加挂林业管理站、水利管理站牌子）、桃矿街道社会事务综合服务中心、桃矿街道政务服务中心（加挂社区综合服务站牌子）、桃矿街道退役军人服务站；设1个综合行政执法机构：桃矿街道综合行政执法大队。

（二）预算资金基本情况

      临湘市桃矿街道办事处收到临湘市财政局预算资金安排共391万元，其中：企业关停补助200万元 ；老工伤人员工伤补助191万元。具体收到时间如下：    

1、2020年6月30日，收到临湘市财政局下拨桃矿企业关停补助100.00万元；2020年9月27日，收到临湘市财政局下拨桃矿企业关停补助100.00万元。

     2、2020年3月18日，收到临湘市财政局下拨桃矿抚恤费191.00万元。

（三）预算支出绩效目标完成情况

   预算支出绩效目标内容分为两部分，一、企业关停补助200.00万元；二、老工伤人员工伤补助191.00万元。预算资金合计391.00万元

   实际完成情况：此两笔资金主要用于桃矿街道办事处正常运转支出，共计支出393.89万元。其中：2020年桃矿街道办事处政府及城建站人员工资支出278.00万元；社会保障缴费中2020年住房公积金支出88.87万元；2018年综合治理先进奖励27.02万元。实际预算支出超预算安排2.89万元。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算绩效目标管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕6号）、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、《临湘市财政局关于开展2021年度财政支出重点绩效评价工作的通知》（临财绩〔2021〕5号）等文件的相关要求，通过绩效评价，提出进一步加强财政专项资金规范使用和管理的建议及措施，促进财政专项资金年度计划管理工作，提高财政资金使用效率。

（二）专项资金评价依据

1、《中华人民共和国预算法》

2、财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预﹝2011﹞285号）    

3、湖南省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发{2012}33号）

4、《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发﹝2015﹞8号）

5、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算绩效目标管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕6号）

6、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）

7、《临湘市财政局关于开展2021年度财政支出重点绩效评价工作的通知》（临财绩〔2021〕5号）

8、年度有关单位编制的绩效目标、项目申报资料、上级下达专项资金的指标文件预算执行和项目实施的有关材料等。

(三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

绩效评价原则：公开、公平、公正和综合分析原则。

评价指标体系：共性指标依据专项资金的设立、申请、决策、管理过程的特点制定符合专项资金的评价指标；个性指标根据该专项资金的实际情况和具体实施的过程及结果效应，制定符合该专项资金相应的个性指标，最终完善该项目的评价指标体系。

评价方法：检查和评价，采取审阅项目文件、验收资料、查阅账簿凭证、财务资料、实地查看等多种方法，结合该项目自评自查，认真仔细地对临湘市桃矿街道办事处2020年企业关停补助及老工伤人员工伤补助项目专项资金的管理和使用、对专项资金效益进行客观、真实地检查和评价。

（四）绩效评价工作过程

1、成立绩效评价工作小组。接受委托后，我所成立了绩效评价工作小组，抽调了4名绩效评价工作经验丰富的工作人员，进行了前期培训和业务督导。

2、收集相关资料，熟悉掌握相关信息。在前期准备中，评价小组从临湘市财政局、临湘市桃矿街道办事处收集了政策依据、专项资金办理办法、项目申报和评审办法、指标文件等，并从有关部门、互联网等途径获取相关资料信息，熟悉并了解专项资金的性质和绩效目标。

3、开发绩效评价框架。确定绩效目标，明确绩效指标后，根据专项资金的项目特点进行分析，设计专项资金的基础数据表，根据基础数据要能反映或计算出评价指标的原则，确定要取得那些数据。编制好绩效评价指标及打分表、基础数据表。

4、对各指标进行整理分类、筛选和优化。评价小组针对关键评价问题，首先根据其内容收集和采集所需资料，并对此进行分类整理，选取绩效评价指标；然后按各指标的内在因果、隶属等逻辑关系进行分解，对各指标进行整理分类、筛选和优化，消除了各指标间的重复、交叉、矛盾等现象。

5、与主管单位沟通，对框架达成共识。评价小组认真听取主管单位的意见和建议，对框架进行了修订，最终达成了共识。制定实施方案，合理分解安排任务。

6、设计问卷调查与访问对象。框架设计完成后，根据资金特点和指标内容设计了“问卷调查”。根据问题，提出了面访对象，面访对象包括项目管理单位工作人员、项目地域公众代表。

7、绩效评价实施过程。评价设计过程阶段结束后，评价小组随即进入评价实施过程：召开进场会→下发绩效评价工作方案和基础数据表→收集自评报告及基础数据表→提前通知现场评价对象→按计划现场评价及取证→编制现场评价工作底稿→实地调研、发放问卷调查→获取现场评价工作回执→整理资料汇总数据→撰写绩效评价报告。

8、绩效评价的客观性。检查专项项目及使用的资金到达实施单位，具有真实性。能充分反映专项资金带来的社会、经济、持续发展等方面的影响。因此，本次绩效评价指标中的项目完成率指标所进行的分析、评分较为准确客观。

三、预算支出主要绩效及评价结论

（一）预算支出绩效

 截至2020年12月31日止，该项目财政专项资金安排为391.00万元，实际安排资金为391.00万元。

预算支出资金安排，解决了临湘市桃矿街道办事处2020年度的正常运转支出的需要。  

（二）评价结论

  临湘市桃矿街道办事处 2020年度企业关停补助及老工伤人员工伤补助专项资金项目 ，根据现场评价，按照绩效评价基本指标体系和项目情况，评价得分88分，评价等级为“良好”。  

四、绩效评价指标分析

（一）预算支出决策情况

    临湘市桃矿街道办事处的2020年企业关停补助及老工伤人员工伤补助专项资金项目，是根据临湘市人民政府办公会相关文件精神进行的，预算支出决策符合国家政策。

（二）预算执行过程情况

1、资金管理情况

临湘市财政局按照相关政策文件要求，下拨了临湘市桃矿街道办事处2020年企业关停补助及老工伤人员工伤补助专项资金。由桃矿街道办事处财政所进行资金管理。

2、制度的执行情况

    经现场评价，桃矿街道办事处财政所按财政关于专项资金管理制度执行。

（三）预算支出产出情况

1、数量指标：

       2020年桃矿街道办事处在职人员99人，只有33人为全额财政预算，为了保证桃矿街道办事处的正常运转，下拨的391.00万元企业关停补助及老工伤人员工伤补助专项资金全部用于干部职工的工资及社会保障缴费。

2、质量指标

       企业关停补助及老工伤人员工伤补助专项资金全部用于干部职工的工资及社会保障缴费，很好地解决了桃矿街道办事处工作人员的后顾之忧，使干部职工安心工作，服务社区群众，维护社区的和谐稳定。

3、时间指标

   至2020年12月31日，上述指标及时足额的保证了桃矿街道办事处的正常运转。

4、成本指标

   临湘市财政局下拨的资金391.00万元，全部用于桃矿街道办事处的正常运转，成本控制在资金资金预算内。

（四）预算支出效益情况

  桃矿街道办事处由于是破产企业改制后成立，存在较多前企业的历史遗留问题，该办事处干部职工未维护社区的长治久安、和谐稳定作出了大量工作，保证了桃矿街道办事处的正常运转。

五、存在的问题及原因分析

经现场调查、走访、评价发现，存在如下问题：

1、未成立领导小组      

    桃矿街道办事处未成立领导小组对项目及资金进行统一的管理。

2、项目资金的安排与实际不相符

   此次安排的是桃矿街道办事处2020年企业关停补助及老工伤人员工伤补助专项资金，但实际是用于解决桃矿街道办事处正常运转支出。

   原因是：桃矿街道办事处现有编制人员59人，其中：行政编制25人，机关工勤1人，事业编制33人（其中全额财政拨款事业编制9人，自筹事业编制24人）。根据临湘市财政体制，只预算行政编制和全额事业编制人员的经费，因此有24人的经费无法纳入预算体制，按照人均工资8.00万元/人、公共经费6000.00元/人计算，桃矿街道办事处这块人员工资等刚性支出缺口206.40万元，自身难以解决。

3、历史遗留问题造成资金缺口大

   桃矿街道办事处是由原桃林铅锌矿改制而形成的，因而存在许多历史遗留问题，每年需投入资金375.00万元，但自身却无资金来源，主要事项如下：

   第一项是社区公共基础设施维修及环卫资金。桃矿社区目前房屋主要是建于上世纪80年度的职工家属楼和2010年前后启动的棚户区改造房屋，都未收缴维修基金，大部分居住人员都是年老体弱等困难弱势群体，无法收取物业费。原企业改制时，因各种原因，环卫人员未移交，现有环卫工人29人。这两部分每年需资金近200.00万元。

  第二项是尾矿库维护资金。桃矿街道办事处有一座大型尾矿库，属于湖南省应急管理重点监管单位，经临湘市人民政府批准设立了尾矿库管理所，工作人员6人，经费未纳入财政预算。还有每年在讯期的清基扫障、管道维护及安全监控设备等日常维护管养，每年约需80.00万元用于尾矿库日常维护。

   第三项是遗留问题的处理。原企业改制后因各方面原因，有许多历史遗留问题未处理，上访事件层出不穷，为切实解决破产企业职工切省利益，维护社会和谐稳定，每年在历史遗留问题解决、社区维稳方面需投入资金75.00万元。

六、有关建议

1、按要求成立领导小组，确保对项目及资金的全程领导。

2、项目的实施，应根据实际情况作出相应的安排，做到专款专用。

3、政府相关部门深入调研，掌握桃矿街道办事处的实际情况，制定相关的政策，确定解决办法，切实解决桃矿街道办事处的历史遗留问题，确保当地的社会稳定。

附件：

1、临湘市桃矿街道办事处2020年企业关停补助及老工伤人员工伤补助专项资金绩效评价评分表

2、临湘市桃矿街道办事处2020年企业关停补助及老工伤人员工伤补助专项资金绩效评价基础数据表

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中国·湖南                      2021年10月18日