临湘市2022年疫情防控专项经费绩效评价报告

　湖南省政犇企业管理咨询有限公司

　2023年5月

　湖南省政犇企业管理咨询有限公司

　湘政咨字【2023】013号        

　临湘市2022年疫情防控专项经费绩效评价报告书

　　项目名称：临湘市2022年疫情防控专项经费

　　项目单位：临湘市科技和工业信息化局、临湘市疾病预防控制中心

　　临湘市血吸虫病防治专科医院、临湘市交通运输局

　　委托单位：临湘市财政局

　　评价机构：湖南省政犇企业管理咨询有限公司

　　评价类型：事前评价□  事中评价□   事后评价☑

　　评价方式：部门（单位）绩效自评□   财政部门组织评价☑

　　评价机构：中介机构☑  部门（单位）绩效自评□   财政评价组□

　　评价时间：2023年5月

　　导读资料

　　一、项目背景

　　新冠疫情爆发以来，党中央、国务院高度重视，习近平总书记作出重要指示，要求把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，必须引起高度重视，全力做好防控工作。根据《财政部 国家卫生健康委关于新型冠状病毒感染肺炎疫情防控有关经费保障政策的通知》(财社〔2020〕2号)、《财政部关于下达新冠肺炎疫情防控补助结算资金的通知》(财社〔2020〕82号)等文件有关规定,及省、市防疫要求，经临湘市委市政府同意,设立防疫防控专项资金，用于新冠肺炎疫情防治一线工作人员临时性工作补助、疫情隔离点租赁、防疫物资和设备采购及安置等。

　　二、项目资金使用管理情况

　　（1）根据省、市两级新冠肺炎疫情防控指挥部关于县、市（区）全员核酸检测物资保障督查的要求（岳新防指[2022]36号），由临湘市科技和工业信息化局采购一批全员核酸检测所需物资进行储备，金额为2632822元。

　　（2）根据《岳阳市新冠肺炎疫情防控指挥部关于对3月12日以来有上海旅居史来（返）岳人员开展全面“回头看”的指令》的通知，由临湘市血吸虫病防治专科医院征用宾馆作为集中隔离医学观察人员和医务人员使用，租赁费用775400元。

　　（3）根据省、市防指要求和临湘市委市政府统一部署，临湘市新冠肺炎疫情防控指挥部启动交通卡口疫情防控排查工作，在市域范围内高速、国省干道共设置七个疫情防控服务卡口开展疫情防控检测排查，7个站点伙食、宣传、后勤保障等费用由临湘市疾病预防控制中心负责，工作经费共计450000元。

　　（4）疫情期间，疫情防控高速卡点值守人员运输费由临湘市交通运输局负责，金额48000元整。

　　三、项目评价综合结论

　　通过调查汇总发现，通过项目实施，居民疫情防控意识得到提高;全年疫情防控工作有序推进，各项防疫措施有效落实，全年无重大疫情发生，项目效果显著，综合得分为91分（总分值100分），项目评定为“优”。

　　四、存在的问题及原因分析

　　1、临湘市科工局发票开具不规范，物资管理有待加强

　　（1）经现场查帐，临湘市科工局从重药控股（岳阳）有限公司、国药控股岳阳有限公司购入的防疫物资发票开票单位全部为临湘市人民医院，与付款单位不一致。

　　（2）经现场查帐，科工局的物资入库签收台账、发放台账均在临湘市人民医院，经查阅发现在防疫物资签收、发放等方面存在不足，表现在：①部分物资发放时计量单位不统一、记录不完整；②临湘市科工局未能监督临湘市人民医院定期对物资进行盘点清查等。

　　2、临湘市疾控中心拨付资金监督工作不到位、合同管理有待加强

　　（1）临湘市疾病预防控制中心有30万元的经费是划拨至各个乡镇，但是拨款金额没有一个统一标准，仅是一个费用报销单签字后就直接拨付，拨付后也未对资金进行监督，未要求对方反馈经费使用情况及实际工作内容。

　　（2）支付给电信疫情防控短信发送费50000元和移动公司防控平台运营费30000元均是打的一个报告直接向第三方购买，没有通过电子卖场进行政府采购，也未及时与第三方签订合同就直接付款，合同管理有待加强。

　　五、有关建议

　　1、建立健全物资管理办法，加强物资管理

　　建议项目单位建立健全物资管理办法，对物资购入、存放、发放等进行规范管理;完善台账样式，台账记录要素包含时间、物资名称、类别、数量仓储地点、使用方/来源方、经办人等信息，对物资入库、出库等及时、规范记录;定期对物资进行盘点清查，动态掌握物资情况，保障物资供应。

　　2、建立资金支付动态跟踪制度，加强合同签订管理

　　建议建立资金支付动态跟踪制度，加强对疫情防控专项资金使用跟踪、监控，并实行定期或不定期组织检查资金使用及管理情况。随着疫情防控工作向常态化转变，建议在今后项目实施过程中根据政府采购管理相关规定开展政府采购工作，及时签订服务合同，明确双方的权力和义务，并对资金支付条件、合同金额等做出明确约定。

　　

　　目    录

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　1、项目背景

　　2、项目实施依据

　　（二）项目资金使用管理情况

　　1、项目资金支出组织管理机构

　　2、项目资金使用管理情况

　　（三）项目绩效目标

　　1、项目总目标

　　2、年度绩效目标

　　3、项目预期目标完成情况

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价的目的

　　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

　　1、绩效评价原则

　　2、绩效评价指标体系

　　3、绩效评价方法

　　（三）绩效评价实施过程

　　1、前期准备

　　2、组织实施

　　3、分析评价

　　三、项目评价综合结论

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析 14

　　（二）项目过程情况分析

　　（三）项目产出情况分析

　　（四）项目效益情况分析

　　五、存在的问题及原因分析

　　六、有关建议

　　七、其他需要说明的问题

　　湖南省政犇企业管理咨询有限公司

　　湘政咨字【2023】013号

　　临湘市2022年疫情防控专项经费绩效评价报    告

　　临湘市财政局：

　　受贵局委托，湖南省政犇企业管理咨询有限公司根据《临湘市财政局关于开展2023年财政资金绩效评价工作的通知》（临财绩【2023】32号）和相关委托工作要求，对临湘市2022年疫情防控专项经费的使用开展了绩效评价。项目单位应对其所提供的与评价相关的财务资料和其他证明材料的真实性、合法性、和完整性负责，我们的责任是在实施评价工作的基础上对该项目的决策、过程、产出、效益进行评价。现将情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）项目概况

　　1、项目背景

　　新冠疫情爆发以来，党中央、国务院高度重视，习近平总书记作出重要指示，要求把人民群众生命安全和身体健康放在第一位，必须引起高度重视，全力做好防控工作。根据《财政部 国家卫生健康委关于新型冠状病毒感染肺炎疫情防控有关经费保障政策的通知》(财社〔2020〕2号)、《财政部关于下达新冠肺炎疫情防控补助结算资金的通知》(财社〔2020〕82号)等文件有关规定,及省、市防疫要求，经临湘市委市政府同意,设立防疫防控专项资金，用于新冠肺炎疫情防治一线工作人员临时性工作补助、疫情隔离点租赁、防疫物资和设备采购等。

　　2、项目实施依据

　　（1）《中华人民共和国传染病防治法》

　　（2）《国家卫健委关于印发新型冠状病毒感染的肺炎诊疗和防控等方案的通知》

　　（3）《突发公共卫生事件应急条例》

　　（4）《财政部 国家卫生健康委关于新型冠状病毒感染肺炎疫情防控有关经费保障政策的通知》(财社〔2020〕2号)

　　（5）《财政部关于下达新冠肺炎疫情防控补助结算资金的通知》(财社〔2020〕82号)

　　（6）《关于切实做好全员核酸检测准备工作的通知》岳新防指[2022]36号）

　　（7）《岳阳市新冠肺炎疫情防控指挥部关于对3月12日以来有上海旅居史来（返）岳人员开展全面“回头看”的指令》通知

　　（二）项目资金使用管理情况

　　1、项目资金支出组织管理机构

　　“临湘市2022年疫情防控专项经费”的使用单位为临湘市科技和工业信息化局、临湘市疾病预防控制中心、临湘市血吸虫病防治专科医院、临湘市交通局。

　　2、项目资金使用管理情况

　　（1）根据省、市两级新冠肺炎疫情防控指挥部关于县、市（区）全员核酸检测物资保障督查的要求（岳新防指[2022]36号），由临湘市科技和工业信息化局采购一批全员核酸检测所需物资进行储备，金额为2632822元。

　　（2）根据《岳阳市新冠肺炎疫情防控指挥部关于对3月12日以来有上海旅居史来（返）岳人员开展全面“回头看”的指令》的通知，由临湘市血吸虫病防治专科医院征用宾馆作为集中隔离医学观察人员和医务人员使用，租赁费用775400元。

　　（3）根据省、市防指要求和临湘市委市政府统一部署，临湘市新冠肺炎疫情防控指挥部启动交通卡口疫情防控排查工作，在市域范围内高速、国省干道共设置七个疫情防控服务卡口开展疫情防控检测排查，7个站点伙食、宣传、后勤保障等费用由临湘市疾病预防控制中心负责，工作经费共计450000元。

　　（4）疫情期间，疫情防控高速卡点值守人员运输费由临湘市交通运输局负责，金额48000元整。

　　因疫情防控工作根据疫情变化而调整，项目不可预见性较强，因此该项目经费均为按实结算，截止到2022年12月31日，临湘市财政实际拨款共计390.6222万元，预算执行数为391.3668万元，资金执行率100.19%。

　　资金使用具体明细情况如下表：

　（三）项目绩效目标

　1、项目总目标

　坚决把人民群众生命安全和身体健康摆在首位，认真实施市委市政府关于启动重大突发公共卫生事件一级响应机制，做到守土有责、守土尽责，以坚决、科学、严格的防控措施，保障人民群众生命健康安全，确保临湘市内安全有序，社会安定祥和。

　2、年度绩效目标

　根据临湘市新型冠状病毒肺炎防控工作领导小组下发疫情防控相关工作任务单，结合实际情况，通过防控物资、全员核酸检测物资采购、上海旅居史来（返）岳重点人员排查、隔离、转运管理，临湘市范围内高速、国省干道七个疫情防控服务卡口疫情防控检测排查工作，切实做好新冠肺炎疫情防控工作，有效的控制当地的疫情状况。

　3、项目预期目标完成情况

　　（1）产出情况

　　疫情保障各项工作均按计划目标完成，且各项工作完成及时，完成临湘市43.3万人口全员核酸检测所需物资数量及补库工作、疫情防控防疫物资及宣传物资购置、并建立了临湘区域精准防疫支撑大数据平台。完成防疫期间高速卡口排查车辆40112台、排查人员95614人次、完成1718名重点人员隔离转运工作、完成六个隔离酒店租用及日常防护管理。

　　（2）取得的效益情况

　疫情防控各项措施覆盖临湘市整个辖区，覆盖率100%;通过防疫宣传等，提高辖区居民防疫意识;通过物资购置、全民核酸、隔离点管理，高速、省干道疫情防控服务卡口点排查为临湘市疫情防控提供有效保障;各项措施落实，临湘市疫情防控形势总体平稳可控，2022年全年无重大疫情发生。

　二、绩效评价工作情况

　（一）绩效评价的目的

　　一是在疫情防控的特殊时期，合规、公平使用疫情防控资金和财税政策，确保资金用在“刀刃”上，提高疫情防控资金使用效益，检验疫情防控资金是否实现经济性、效率性、效益性和公平性，确保财政资金不但拨得快，更要投得准、管得住、用得好、效益高。

　　二是通过绩效评价使预算单位树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政专项资金的使用效益和管理水平。

　　三是全面了解资金使用、执行情况以及取得的成绩和综合效果，有利于预算单位总结经验、发现问题、加强管理，保证财政资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

　（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

　1、绩效评价原则

　　遵循科学规范、公正公开和绩效相关原则。

　　2、绩效评价指标体系

　　指标体系包括共性指标和个性指标两部分，本次主要是根据湘财绩[2020]7号文《湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知》的相关内容结合项目特点，形成《临湘市2022年疫情防控专项经费绩效指标体系》（见附件）

　3、绩效评价方法

　　主要采用比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、座谈交流、实地查验、问卷调查等方法，对项目进行综合评价。

　（三）绩效评价实施过程

　　1、前期准备

　　按临湘市财政局《临湘市财政局关于开展2023年财政资金绩效评价工作的通知》（临财绩【2023】32号）及相关工作要求，成立了绩效评价工作小组，组织确定评价项目负责人，配置相应的人员，到各项目单位收集和收集和整理必要的评价依据；制订了初步的绩效评价方案与评价体系指标、调查问卷等。

　　2、组织实施

　　2023年4月，我公司绩效评价工作小组调阅项目单位相关资料，通过询问、调查、核实、核算、现场察看、问卷调查等形式对项目开展了现场考评。

　　（1）资料查验。2023年4月，绩效评价工作小组搜集了相关资料，采取核查、调阅相关资料、询问等形式，了解项目资金使用情况和项目完成情况。

　　（2）现场查验。2023年4-5月，绩效评价小组在各项目单位对财务凭证、相关资料进行现场查验。

　　（3）问卷调查。对临湘市疫情防控相关人员、群众等进行问卷调查（见附件）。调查问卷采用现场调查方式，共8题，主要内容是对临湘市开展疫情防控工作预防、管控及宣传效果、有关建议等方面进行了满意度问卷调查。

　　3、分析评价

　　根据现场考评情况，对评价过程中搜集的资料进行整理、汇总分析，并根据设定的绩效评价指标体系进行评分，最终形成综合性书面报告。

　　三、项目评价综合结论

　　通过调查汇总发现，通过项目实施，临湘市2022年疫情防控工作覆盖整个市区，居民疫情防控意识得到提高;全年疫情防控工作有序推进，各项防疫措施有效落实，全年无重大疫情发生，项目效果显著。

　　综上，“临湘市2022年疫情防控专项资金”完成进度良好，项目运行基本正常，项目预期目标基本实现，综合得分为91分（总分值100分），项目评定为“优”。

　　其中：项目决策14分，该项目得分12分，扣2分；

　　项目过程21分，该项目得分17分，扣4分；

　　项目产出32分，该项目得分32分，扣0分；

　　项目效益33分，该项目得分30分，扣3分；

　　具体见附件《临湘市2022年疫情防控专项资金绩效评价指标评价表》

　　四、绩效评价指标分析

　　（一）项目决策情况分析

　　此项综合评价满分为14分，评价得分12分，具体情况分析如下：

　　1、项目立项（3分）：项目立项依据充分，符合法律法规、相关政策、发展规划及部门职责。

　　2、绩效目标（6分）：因疫情的紧急特殊性，该项目有使用范围和用途，但未设定明确、细化、可衡量的绩效指标，扣1分。

　　3、资金投入（5分）：因疫情的紧急特殊性，该项目没有预算编制，但资金下拨文件有明确的实施范围、使用方向、补助对象、补助标准，符合疫情资金使用的特殊要求，扣1分。

　　（二）项目过程情况分析

　　此项综合评价满分为21分，评价得分17分，具体情况分析如下：

　　1、资金管理（10分）：项目单位预算资金到位率100%，整体执行较好，执行率100.19%，资金使用超支符合相关的制度规定。但疾控中心拨付至乡镇的审批程序和手续不完整，资金下拨后对资金的使用没有进行后续监控，支付电信和移动平台短信发送费未签订合同，扣2分。

　　2、组织实施（11分）：项目设立专门的组织机构，机构健全、分工明确，财务制度按各使用单位财务管理执行。相关业务管理制度不完整，工科局未及时制定物资管理办法;物资入库签收台账、发放台账记录不完整，扣2分。

　　（三）项目产出情况分析

　　此项综合评价满分为32分，评价得分32分，具体情况分析如下：

　　1、产出数量（18分）：按照43.3万人口基数储备一轮全员核酸检测所需物资并针对疫情情况在此基础上增加10天的日常消耗量进行补库。在市域范围内高速、国省干道共设置七疫情防控服务卡口，共抽调交通、公安、公安交警、卫健、镇（街道）等单位200余人，24小时对入境车辆及人员开展体温测量、登记，对发热人员及时采取相关措施。

　　2、产出质量（10分）：2022年通过全员核酸、高速卡口排查降低了疫情传播的风险和发生率，卡点期间全市累计排查车辆40112台、排查人员95614人次，临湘市血吸虫病防治专科医院负责全市新冠肺炎定点救治医疗及医学隔离观察服务工作2022年全年隔离人员为6196人。疫情控制基本达到预期目标。

　　3、产出时效（2分）：项目资金在规定的时间内完成目标绩效工作。

　　4、产出成本（2分）：项目计划资金400万元，实际拨款共计390.6222万元，共执行391.3668万元，项目资金支出控制成本在计划内。

　　（四）项目效益情况分析

　　此项综合评价满分为33分，评价得分30分，具体情况分析如下：

　　1、社会效益（8分）：该项目资金的使用该项目资金的使用为全市做好疫情防控工作奠定了基础，发挥了显著的社会效益。

　　2、经济效益（8分）：疫情防控工作开展以来，临湘市突发公共卫生事件应急指挥部能够落实落细各项防控举措,全面提高群众的防护意识，为企业陆续复工复产、学校陆续复课保驾护航，减少了经济损失。

　　3、可持续影响（8分）：通过此次疫情防控后，未来应对类似突发公共卫生事件应急能力均明显提升，发挥长期影响。

　　4、社会公众或服务对象满意度（9分）：根据调查问卷发放和统计情况分析，本次临湘市2022年疫情防控专项资金绩效评价针对相关工作人员、周边群众等发放问卷40份，收回有效问卷40份。经统计，调查满意度为94.71%。满意度≦95%，扣3分。

　　五、存在的问题及原因分析

　　1、临湘市科工局发票开具不规范，物资管理有待加强

　　（1）经现场查帐，临湘市科工局从重药控股（岳阳）有限公司、国药控股岳阳有限公司购入的防疫物资发票开票单位全部为临湘市人民医院，与付款单位不一致。

　　（2）经现场查帐，科工局的物资入库签收台账、发放台账均在临湘市人民医院，经查阅发现在防疫物资签收、发放等方面存在不足，表现在：①部分物资发放时计量单位不统一、记录不完整；②临湘市科工局未能监督临湘市人民医院定期对物资进行盘点清查等。

　　2、临湘市疾控中心拨付资金监督工作不到位、合同管理有待加强

　　（1）临湘市疾病预防控制中心有30万元的经费是划拨至各个乡镇，但是拨款金额没有一个统一标准，仅是一个费用报销单签字后就直接拨付，拨付后也未对资金进行监督，未要求对方反馈经费使用情况及实际工作内容。

　　（2）支付给电信疫情防控短信发送费50000元和移动公司防控平台运营费30000元均是打的一个报告直接向第三方购买，没有通过电子卖场进行政府采购，也未及时与第三方签订合同就直接付款，合同管理有待加强。

　　六、有关建议

　　1、建立健全物资管理办法，加强物资管理

　　建议项目单位建立健全物资管理办法，对物资购入、存放、发放等进行规范管理;完善台账样式，台账记录要素包含时间、物资名称、类别、数量仓储地点、使用方/来源方、经办人等信息，对物资入库、出库等及时、规范记录;定期对物资进行盘点清查，动态掌握物资情况，保障物资供应。

　　2、建立资金支付动态跟踪制度，加强合同签订管理

　　建议建立资金支付动态跟踪制度，加强对疫情防控专项资金使用跟踪、监控，并实行定期或不定期组织检查资金使用及管理情况。随着疫情防控工作向常态化转变，建议在今后项目实施过程中根据政府采购管理相关规定开展政府采购工作，及时签订服务合同，明确双方的权力和义务，并对资金支付条件、合同金额等做出明确约定。

　　七、其他需要说明的问题

　　1、调查问卷说明

　　调查问卷属于被调查者的主观反馈，问卷措辞可能影响被调查者的回应，问卷题目也无法给出项目全貌，有可能不能完全真实反映本项目的实际效果。

　　2、绩效评价说明

　　本报告数据仅根据贵单位提供的项目文件、资料、原始单证、相关台帐、报表数据及内容进行的审计，绩效评价意见和观点是在审计时点数的基础上出具的，不应视作包括绩效评价期间所有业务发生的保证。

　　本报告仅供临湘市财政局作为对临湘市2022年疫情防控专项经费提供的绩效评价依据，不能作为其他用途。

　　附件：

　　1、满意度调查问卷及统计表

　　2、绩效评价指标体系

　　3、绩效评价指标评分表

　　附件1：

　　临湘市2022年疫情防控专项资金满意度调查问卷

　　感谢您阅读这份调查问卷，此卷是为了解临湘市2022年疫情防控专项资金项目的实施效果的满意程度而设计的，希望能真实反映您对该项目的看法和建议，以便进一步改善项目。您的回答无所谓对错，只要反映真实情况即可。调查问卷采用匿名方式，不会损害您的隐私权。衷心感谢您的支持与合作。

　　一、调查对象基本情况

　　1、性别：男（     ）  女（     ）

　　2、年龄：（      ） 岁

　　3、您的职业：

　　二、满意度评价

　　1、您认为临湘市疫情防控知识宣传做的怎么样？

　　A.非常好      B.较好      C.一般

　　2、您感觉临湘市对疫情传播的管控工作做的怎么样？

　　A.非常好      B.较好      C.一般

　　3、您对2022年临湘市交通卡点疫情防控工作是否满意？

　　A. 非常满意   B.较满意    C. 一般

　　4、您或您的家人对当地政府采取的各项防控措施是否支持？

　　A. 非常支持   B. 比较支持  C. 一般

　　5、您觉得工作人员的防疫措施做得怎么样？

　　A.非常好      B.较好      C.一般

　　6、您觉得临湘市的隔离点环境怎么样？

　　A.非常好      B.较好      C.一般

　　7、您对核酸检测地工作人员的满意程度？

　　A. 非常满意   B.较满意    C. 一般

　　8、您对临湘市2022年疫情防控工作有什么建议或者意见

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　　调查问卷统计结果

　　附件2：

　　临湘市2022年疫情防控专项资金绩效评价指标体系

　　附件3：

　　临湘市2022年疫情防控专项资金绩效评价指标评分表