临湘市第二中学2022年度部门整体支出绩效评价报告
来源:临湘市政府门户网站   日期: 2023-08-28 11:24
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  临湘市第二中学2022年度部门整体支出

  绩效评价报告

  湖南省政犇企业管理咨询有限公司

  2023年5月

  湖南省政犇企业管理咨询有限公司

  湘政咨字[2023]-010号

                           

  临湘市第二中学2022年度部门整体支出绩效评价报告书

  项目名称:临湘市第二中学2022年度部门整体支出

  项目单位:临湘市第二中学

  委托单位:临湘市财政局

  评价机构:湖南省政犇企业管理咨询有限公司

  评价类型:事前评价□  事中评价□   事后评价☑

  评价方式:部门(单位)绩效自评□   财政部门组织评价☑

  评价机构:中介机构☑  部门(单位)绩效自评□   财政评价组□

  评价时间:2023年5月

一、项 目 基 本 概 况

 

项目名称

临湘市第二中学2022年度部门整体支出

 

项目负责人

李灿

联系电话

13874034538

 

项目地址

临湘市桃林镇

邮    编

414314

 

项目起止时间

2022年1月起至 2022年12月止

 

计划安排资金

(万元)

3366.44

实际到位资金

(万元)

4769.41

实际支出

(万元)

7775.20

结余

(万元)

0

其中:中央财政

 

其中:中央财政

 

其中:中央财政

 

其中:中央财政

 

省财政

 

省财政

 

省财政

 

省财政

 

市财政

 

市财政

 

市财政

 

市财政

0

县市区财政

3366.44

县市区财政

4769.41

县市区财政

4769.41

县市区财政

 

其它

 

其它

 

其它

3005.79

其它

 

二、综合评价结论

评价机构

湖南省政犇企业管理咨询有限公司

绩效评价综合得分

 88分

绩效绩次级别评定

三、评价人员及机构

姓名

职务

职称

单位

联系电话

黄瑛

项目负责人

会计师

湖南省政犇企业管理咨询有限公司

13973006860

谭新林

评价小组成员

注册造价师

咨询师

湖南省政犇企业管理咨询有限公司

19967037598

彭姣

评价小组成员

助理会计师

湖南省政犇企业管理咨询有限公司

13789011227

  内容摘要

  一、部门概况

  临湘市第二中学是地处农村的唯一一所湖南省示范性普通高级中学,位于有“湘北门户”之称的临湘市桃林镇,始建于1958年,原名桃林中学,至今已有58年办学历史。校园占地面积346.95亩(含校办农场148.95亩),分为琢玉园(教学区、群英院音乐教学区)、至德园(教师生活区)、学生生活区(公寓区、宿舍楼、学生第一、第二食堂)、中学生课余田径训练区、学生群体活动区(含250m田径场、球类运动区)五大区域。

  学校现有教职工290人(其中一线教师255人,后勤总务及其他人员35人)。初高中共63个教学班,高中51个班, 初中12个班;学生3480人(其中高中2761人,初中719人)。

  二、部门整体支出情况

  (一)一般公共预算支出情况

  2022年临湘市第二中学一般公共预算支出包括基本支出和项目支出,年初预算安排为3366.44万元,其中基本支出预算安排为2485.44万元,项目支出预算安排为881万元。截止至2022年12月31日,临湘市第二中学一般公共预算财政拨款支出决算数为4759.41万元,超过预算数1392.97万元,预算调整率为41.38%,预算执行率为141.38%。

  (二)政府性基金预算支出情况

  临湘市第二中学2022年政府性基金预算支出10万元整。

  (三)国有资本经营预算支出情况

  临湘市第二中学2022年无国有资本经营预算支出。

  (四)社会保险基金预算支出情况

  临湘市第二中学2022年无社会保险基本预算支出。

  三、绩效评价综合结论

  根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容,经对各项指标进行评分,临湘市第二中学2022年度部门整体支出绩效评价得分88分,绩效评价等级为“良”。

  四、存在的问题及原因分析

  (一)部门预算编制的准确性有待进一步提高

  临湘市第二中学2022年度公共财政拨款预算数为3366.44万元,公共财政拨款决算支出数为4759.41万元,预算调整率达41.38%,同时公用经费2022年度未纳入预算,而实际又有公用经费的发生,预算编制人员没有提前做好预算编制规划,预算编制有待更完整、科学、准确。

  (二)预算执行没有按规定用途使用

  临湘市第二中学2022年度预算安排包括项目支出881万元,按照财政下达预算指标有878万元是用于改善办学条件,3万元是处级干部工作经费。根据财政部 教育部关于印发《改善普通高中学校办学条件补助资金管理办法》第六条规定:“补助资金主要用于支持普通高中学校校舍改扩建、配置图书和教学仪器设备以及体育运动场等附属设施建设。严禁用于偿还债务;严禁用于平衡预算、发放人员经费”。临湘二中的该项资金全部用于人员经费,预算执行没有按规定用途使用。

  (三)部门绩效自评工作不到位

  临湘市第二中学未按照要求进行部门整体绩效目标申报和部门整体支出自评,仅填列了项目支出绩效自评表,但未设置个性指标,在部门工作目标和预算绩效目标设置方面尚有不足,自评报告质量有待进一步提高。

  五、下一步改进措施

  (一)细化预算指标,提高预算科学性

  预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务,确定单位年度预算目标,细化预算指标,科学合理编制部门预算,做到事权与财权相匹配,推动预算编制科学化、准确化。建议年度预算编制后,根据实际情况,定期做好预算执行监控,掌握预算执行进度,及时找出预算执行实际情况与预算目标之间存在的差距,纠正偏差,为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

  (二)规范预算执行,强化约束管制

  临湘二中应严格按照预算安排,规范预算执行,强化预算约束机制。建议学校加强内控制度建设,加大会计及财务管理、资金监管、重大政策落实等专项监督检查力度,发现问题,及时督促整改落实。

  (三)加强部门预算绩效管理工作

  加强预算绩效目标申报和审核,做到绩效目标科学合理,细化量化可考核,进一步提高自评报告质量。建议每年对预算编制和执行工作开展一次业务培训,提高相关工作人员的业务水平,科学合理的设定各项绩效目标,提高可操作性。

  目    录

  一、部门基本情况 6

  (一)概况及职能 6

  (二)机构设置和人员情况 7

  (三)固定资产情况 8

  二、部门整体支出情况 8

  (一)一般公共预算支出情况 9

  (二)政府性基金预算支出情况

  (三)国有资本经营预算支出情况

  (四)社会保险基金预算支出情况

  三、部门整体支出绩效情况

  (一)部门整体支出的绩效目标完成情况

  (二)部门年度履职情况

  (三)效率性、有效性分析

  四、绩效评价实施情况

  (一)绩效评价目的

  (二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

  (三)绩效评价实施过程

  五、部门整体支出绩效指标分析

  (一)投入(17分)

  (二)过程(33分)

  (三)产出(26分) 21

  (四)效益(24分) 21

  六、绩效评价综合结论

  七、存在的问题及原因分析 23

  八、下一步改进措施

  九、其他需要说明的问题

  湖南省政犇企业管理咨询有限公司

  湘政咨字[2023]-010号

  临湘市第二中学2022年度部门整体支出绩效评价报告

  临湘市财政局:

  受贵局委托,湖南省政犇企业管理咨询有限公司根据《临湘市财政局关于开展2023年财政资金绩效评价工作的通知》(临财绩【2023】32号)和相关委托工作要求,对临湘市第二中学2022年度部门整体支出开展了绩效评价。临湘市第二中学应对其所提供的与审计相关的财务资料和其他证明材料的真实性、合法性、和完整性负责,我们的责任是在实施绩效评价的工作基础上对该预算支出的投入、过程、产出、效益进行评价。现将情况报告如下:

  一、部门基本情况

  (一)概况及职能

  1、部门概况

  临湘市第二中学是地处农村的唯一一所湖南省示范性普通高级中学,位于有“湘北门户”之称的临湘市桃林镇,始建于1958年,原名桃林中学,至今已有58年办学历史。校园占地面积346.95亩(含校办农场148.95亩),分为琢玉园(教学区、群英院音乐教学区)、至德园(教师生活区)、学生生活区(公寓区、宿舍楼、学生第一、第二食堂)、中学生课余田径训练区、学生群体活动区(含250m田径场、球类运动区)五大区域。

  学校现有教职工290人(其中一线教师255人,后勤总务及其他人员35人)。初高中共63个教学班,高中51个班, 初中12个班;学生3480人(其中高中2761人,初中719人)。

  2、部门职能

  实施高中学历教育,促进基础教育发展。负责高中学历教育(相关社会服务)。

  (二)机构设置和人员情况

  1、机构设置

  临湘市第二中学仅设1所高级中学,设有办公室、教导处、教科室、政教处、总务处、艺体处、计生办、后勤处、党建办、网信处、纪监室、工会、团委等。

  2、人员情况

  2022年临湘市第二中学预算编制人员290人,实际在职人数284人(其中退休人数为55人),在职人员控制率97.93%。

  2022年临湘市第二中学在职人员基本情况表

月份

在职人数

备注

1月

290人

2月

290人

3月

289人

1人退休

4月

289人

5月

288人

1人退休

6月

288人

7月

287人

1人退休

8月

286人

1人退休

9月

282人

4人退休

10月

287人

5人调入

11月

286人

1人退休

12月

284人

2人退休

  (三)固定资产情况

  截止2022年12月31日,临湘市第二中学固定资产原值为9677.60万元,累计折旧金额为4894.91万元,固定资产净值为4782.69万元。

  二、部门整体支出情况

  临湘市第二中学2022年度部门整体收、支情况如下:

  单位:万元

项目

年初预算数

决算数

备注

一、本年收入

3366.44

7775.20

其中:一般公共预算财政拨款

3366.44

4759.41

      政府性基金预算财政拨款

10.00

年初未纳入预算

      国有资本经营预算财政拨款

0

      社会保险基金预算财政拨款

0

      其他收入

0

3005.79

年初未纳入预算

二、本年支出

3366.44

7775.20

其中:基本支出

3366.44

7775.20

      (1)人员经费

3366.44

4845.35

      (2)公用经费

0

2929.85

年初未纳入预算

说明:年初预算数为3366.44万元,年末决算数为7775.20万元,比年初预算多4408.76万元,其中:

1、一般公共预算财政拨款收入共4759.41万元,预算调整1392.97万元(未纳入年初预算,主要为预留工资,用于调整机关事业单位人员基本工资及发放2021年新进教师工资及津补贴、2021年综合绩效考评奖励资金);

2、政府性基金财政拨款收入预算调整10万元(年初未纳入预算);

3、其他收入3005.79万元(未纳入年初预算,主要为收取学杂费及课后延时费用等,全部用于公用经费及人员经费等)。

  (一)一般公共预算财政拨款支出情况

  2022年临湘市第二中学一般公共预算支出包括基本支出和项目支出,年初预算安排为3366.44万元,其中基本支出预算安排为2485.44万元,项目支出预算安排为881万元。截止至2022年12月31日,临湘市第二中学一般公共预算财政拨款支出决算数为4759.41万元,超过预算数1392.97万元,预算调整率为41.38%,预算执行率为141.38%。

  1、基本支出情况

  2022年临湘市第二中学基本支出主要为人员经费和公用经费,年初预算安排为2485.44万元,截止至2022年12月31日,基本支出决算数4759.41万元,具体支出明细如下:

  单位:万元

项目

年初预算数

决算数

人员经费

基本工资

1388.25

1588.52

津贴补贴

68.64

240.61

奖金

127.74

其他工资福利(乡镇补贴)

255.27

基本养老保险

341.70

341.70

基本医疗保险

149.49

203.74

住房公积金

256.27

256.27

其他社会保障

20.85

20.85

对个人和家庭的补助

抚恤金

4.97

4.97

生活补助

19.35

医疗费补助

35.23

助学金

191.74

其他

41.57

小计

2485.44

3072.29

公用经费

办公费

360.45

印刷费

20.30

咨询费

6.54

手续费

5.34

水费

52.21

电费

75.82

邮电费

35.00

物业管理费

41.00

差旅费

3.70

维修(护)费

320.89

租赁费

15.60

会议费

3.50

培训费

24.86

公务接待费

4.80

专用材料费

290.09

劳务费

35.20

委托业务费

46.98

工会经费

62.34

其他交通费用

69.20

其他商品和服务支出

213.30

小计

0

1687.12

合计

2485.44

4759.41

  2、项目支出情况

  2022年临湘市第二中学项目支出主要为改善办学条件,年初预算安排为881万元,截止至2022年12月31日,临湘市第二中学项目支出决算数0万元,项目支出预算主要用于基本支出-人员经费,具体明细如下:

  单位:万元

项目

年初预算数

决算数

项目

支出

改善办学条件

878

0

处级干部工作经费

3

0

合计

881

0

  3、其他支出情况

  2022年临湘市第二中学其他支出主要为人员经费和公用经费等,其他支出主要来源为收取学杂费及课后延时费用等,截止至2022年12月31日,临湘市第二中学其他支出决算数3005.79万元,具体明细如下:

  单位:万元

项目

决算数

津贴补贴

643.78

奖金

316.05

其他工资福利(乡镇补贴)

813.23

小计

1773.06

公用经费

办公费

595.7

印刷费

213.3

专用材料费

110.53

劳务费

1

其他商品和服务支出

322.2

小计

1232.73

合计

3005.79

  4、结转结余情况

  2022年末临湘市第二中学无财政拨款结转结余资金。

  (二)政府性基金预算支出情况

  临湘市第二中学2022年政府性基金预算支出10万元整。

  (三)国有资本经营预算支出情况

  临湘市第二中学2022年无国有资本经营预算支出。

  (四)社会保险基金预算支出情况

  临湘市第二中学2022年无社会保险基本预算支出。

  三、部门整体支出绩效情况

  (一)部门整体支出的绩效目标完成情况

  2022年度,在市委市政府的领导下,在教育行政部门的指导下,临湘市第二中学坚持依法治校,进一步强化管理,持续推进学校内涵发展,在不懈的努力和追求中,学校的办学水平得到提升,“低进高出,高进优出”办学实效连战连捷,行稳致远。

  2022年高考,临湘二中取得骄人成绩:600分以上17人(临湘市共37人);本科上线人数516人,上线率69.9%。2022年学考成绩优异:高一全及格率为99.77%,高二全及格率为99.24%,近几年来,学校的质量提升度一直在岳阳市十一所省级示范性高中中排名前列。

  2022年,学校参加全国中学生田径锦标赛,获3金3银1铜以及初中组女子团体第三名的成绩,参加第十四届省运会获得4金6银4铜的成绩,参加市第15届中小学生运动会获得田径赛高中组第一名和高中组团体总分第一名的成绩。

  (二)部门年度履职情况

序号

工作任务

主要内容

完成情况

1

红色铸魂,在党建引领上用“硬招”

把握政治方向

一、严格执行“三会一课”制度;二、党委联点各支部;三、加强督导和考核。通过学习,使班子成员和全体党员教师树牢“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,用中国共产党人精神谱系第一批的伟大精神武装自己的头脑、指导实践、推动工作。

搞好“四亮”“双创”活动

一、开展“四亮”“双创”主题活动,制定《临湘市第二中学“创建‘红心向党,匠心育人’党建品牌、创建模范校园”工作方案》,确定学校党建品牌——“红色铸魂 文化育人”,落实了立德树人的根本任务,团结带领全校教职工推动学校改革发展;二、将“四亮”“双创”活动进一步融入到学校的教育教学中去,本年度举行了“课堂开放日”活动、“献礼二十大,祖国在我心”课桌操比赛、“青蓝工程”授课大赛、学校体育运动会、高一年级6501基地远足活动、红色读本制作比赛等一系列活动;三、加强阵地建设,各支部按照“四亮创建”模板,结合“四个看得见”制作宣传栏,设立党员示范岗,在明正楼1-4楼新设党建文化展厅。

打造“清廉校园”

成立清廉学校创建工作领导小组,扎实建设清廉学校阵地,营造清廉校园气氛,树立二中教师队伍的良好形象,强化教师队伍的效率意识和廉政意识

2

立德树人,在文化建设上用“新招”

热爱体育,构建“活力校园”

为培养学生强健的体魄和自强不息的精神,学校举行了“临湘二中2022年远足励志活动”,还举行二十九届学校体育节、趣味运动会、跑操比赛、四人制篮球赛、校园足球比赛、课桌舞等活动,并将教职工篮球赛、气排球赛穿插其中,并承办临湘市第十五届中小学生运动会

齐心协力,搭成“爱心校园”

学校成立爱心社,设立“爱心篓”,将从各班收集来的垃圾分类整理后出售,使垃圾变爱心,变卖垃圾所得资金不仅资助上百名贫困生,校园环境也得到彻底改观。为每一个贫困生建立档案,并成立“星可班”、卢亚雄教育基金、临湘二中教育基金等助学组织,资助贫困生,让每一个学生都有受教育的机会,让每一个学生都能健康成长。

3

以生为本,在教育教学上用“实招”

狠抓“三风”建设

首先是抓好考风,学校经常组织全体教师学习有关考纪考风文件,以班为单位举行“诚信考试”为主题的班会。做好考务组织落实工作,包括命题、监考、阅卷、分析、讲评和反思等一系列工作。其次是抓好学风。以抓卫生纪律整顿为切入点,早读、自习、仪表、集会、就寝、卫生等,这些细节不能忽略。实行行政联班和推门听课制度,来督查检查各年级的教育教学工作。

加强对优生的培养

在优生培养方面,学校抓好“三个阵地”。首先是课堂阵地,提出“课堂小老师”的口号,让教师大胆启用优生,每节课用部分时间让优生在课堂上讲解一个小的知识点。其次是课外活动阵地,学校有18个学生社团,社团活动精彩纷呈,为学生提供用武之地,让他们不断得到锻炼提高,最后是教研阵地,教科室、年级组定期组织相关教师学习、研究优生培养的措施,总结经验教训,开展经验交流。

从最后一名抓起

对于“学困生”,学校开展“每周四个一”活动:要求教师每周给“学困生”一次回答问题的机会,一次正面激励,面批一次作业,谈一次心;建立“学困生”成长档案,要求教师在教学过程中实行“分层教学”;培养“学困生”的艺体兴趣和特长,坚持文化课和专业课并重,初步建立适合农村中学校情的专业班教学模式

4

搭建平台,在队伍建设上用“真招”

搭建教研平台

教研组每周举行一次教研会,每次教研会做到“三定”、 “四统一”、“三定”即定时间、定内容、定中心发言人。“四统一”即统一教学目标、统一作业分量、统一测试内容、统一教学进度。

搭建活动平台

学校采取“以旧带新”和“师徒结对”的办法,并实行“12357园丁工程”教师培训活动,其中包括青年教师教学竞赛、“青蓝工程”活动,要求青年教师参与率达到100%;行政示范课,要求一线教学行政全部参与。

搭建学习平台

学校专门请长沙市、岳阳市各大名校的教育名师、专家来我校举行讲座和指导教学,并虚心接受岳阳市高中教学视导专家的意见与建议。带领老师到岳阳市十六中、岳阳县一中等多所名校去学习取经,帮助教师开拓教育视野,提升教学水平。

5

瞄准方向,在特色品牌上用“妙招”

以特色教育创名校

为克服农村中学条件差、生源面窄、学生家庭困难、学生视野受到一定限制等不利因素,学校在大力提高教学质量的同时,找准以特色教育创名校的目标,形成以体育为龙头,音乐、美术全面发展的格局,彰显农村特色,变地域劣势为优势,真正将素质教育落到实处。

  (三)经济性分析

  1、一般公共预算财政拨款支出预算数为3366.44万元,支出决算数4759.41万元,超出预算数1392.97万元,预算调整率为41.38%,预算执行率为141.38%。预算整体执行比较到位,但在预算编制有所欠缺。

  2、财政供养人员控制在预算编制以内,编制内在职人员控制率为97.93%,人员控制合理。

  3、人员经费支出决算数为4845.35万元,较去年相比有所增长,主要是由于学生数增加,教师数相应增加。

  4、公用经费支出决算数为2929.85万元,较去年相比有所增长,主要是由于学生数增加,造成各项经费增加,但年初未按要求编制预算,而实际日常活动中又有公用经费的产生,与上年度相比,预算控制率为125.29%。

  5、学校办公用品、设备等均通过电子卖场采购,严格遵守了政府采购相关制度,政府采购执行率为100%。

  (四)效率性、有效性分析

  1、财务管理制度健全。学校制订一系列财务管理制度,如:《财务管理制度》、《财务内部控制制度》、《会计、出纳岗位职责》、《差旅费管理暂行办法》等工作制度,进一步明确了财政预算资金审批手续和拨付程序,保证了财务工作规范有序进行。

  2、资金使用管理欠规范。学校所有支出均通过单位财政直接支付方式办理,但有部分资金支付过程中没有按预算批复的用途使用。

  3、部门预算收支严格按年初部门预算方案执行,部门预、决算按要求及时进行了公开。

  4、各项资金及时到位,保证了学校各项日常工作进展顺利,为师资力量的建设和培养更多的品学兼优的学生奠定了基础,学校工作取得较好成效。

  四、绩效评价实施情况

  (一)绩效评价目的

  全面分析和综合临湘市第二中学经费管理及经费使用情况,以使临湘市第二中学经费效用最大化并为以后年度财政资金安排提供参考依据。通过此次绩效评价,使临湘市第二中学能发现自己的不足,进一步增强学校支出管理的责任,优化支出结构,提高财政资金使用效益。

  (二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

  1、绩效评价原则

  遵循科学规范、公正公开和绩效相关原则。

  2、绩效评价指标体系

  指标体系包括共性指标和个性指标两部分,本次主要是根据湘财绩[2020]7号文《湖南省财政厅关于印发《湖南省预算支出绩效评价管理办法》的通知》的相关内容结合项目特点,形成《临湘市第二中学2022年度部门整体支出绩效指标体系》(见附件)

  3、绩效评价方法

  主要采用采用资料收集、座谈交流、问卷调查、实地查验等工作方法,采用比较法、因素分析法、公众评判法等技术方法开展绩效评价。

  (三)绩效评价实施过程

  1、前期准备

  按临湘市财政局《关于全面开展2023年财政资金绩效评价工作的通知》(临财绩【2023】32号)及相关工作要求,成立了绩效评价工作小组,组织确定评价项目负责人,配置相应的人员,听取了临湘市第二中学相关人员对本项目开展的情况介绍,初步了解被评价项目的有关基本情况,收集和整理必要的评价依据;制订了初步的绩效评价方案与评价体系指标、调查问卷等。

  2、组织实施

  2023年4-5月,我公司绩效评价工作小组调阅项目单位相关资料,通过询问、调查、核实、核算、现场察看、问卷调查等形式对项目开展了现场评价。

  (1)核实数据。对整体支出数据的准确性、真实性进行核实。

  (2)查阅资料。查阅2022年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

  (3)发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

  (4)评价组对各项评价指标进行分析讨论。

  (5)形成绩效评价报告。

  五、部门整体支出绩效指标分析

  (一)投入(17分)

  1、目标设定(7分)

  (1)绩效目标合理性(3分)

  临湘市第二中学的职责明确,且符合国家发展总体规划及本部门的年度工作安排与发展规划,根据评价标准,该项得3分。

  (2)绩效目标明确性(4分)

  临湘市第二中学没有将绩效目标细化,没有设定清晰、可衡量的指标值,根据评价标准该项扣2分,得2分。

  2、预算配置(10分)

  (1)在职人员控制率(5分)

  根据临湘市第二中学预算和决算数据,2022年临湘市第二中学预算编制人员290人,年中退休、调入差额共6人,实际在编人数284人,在职人员控制率97.93%。根据评价标准:在职人员控制率≤100%的计5分,每超出5%的扣1分,扣完为止。该项得5分。

  (2)“三公经费”变动率(5分)

  临湘市第二中学2021年度“三公经费”为49085元,2022年度“三公经费”为48000元,变动率为-2.2%。根评价标准:“三公经费”变动率≤0计5分,每超出5%的扣1分,扣完为止。该项得5分。

  (二)过程(33分)

  1、预算执行(20分)

  (1)预算执行率(5分)

  根据临湘市第二中学2022年度预算数和决算报表,年初预算为3366.44万元,预算执行数为4759.41万元。预算执行率为141.38%。根据评价标准:预算执行率≥100%的计5分,每低于5%扣1分,扣完为止。该项得5分。

  (2)预算调整率(5分)

  根据临湘市第二中学2022年度预算数和决算报表,年初预算为3366.44万元,公共财政拨款支出决算数为4759.41万元,财政追加预算1392.97万元,预算调整率为41.38%。根据评价标准:预算调整率在0-10%(含)之间的计5分,11-30%(含)之间的计4分,31-60%(含)之间的计3分,61-100%(含)之间的计2分,大于100%不得分。该项扣2分,得3分。

  (3)公用经费控制率(5分)

  根据临湘市第二中学2022年度决算报表,部门整体公用经费支出为2929.85万元,但预算安排数为0元,经与上年度公用经费2338.54万元相比较,控制率为125.29%。根据评价标准:公用经费控制率100%(含)以下的计5分,每超出10%扣1分,扣完为止。该项扣3分,得2分。

  (4)政府采购执行率(5分)

  经过查看帐目以及凭证,2022年办公用品、办公设备的购置均通过电子卖场采购,2022年无限额标准以上的政府采购项目,政府采购执行率为100%。该项得5分。

  2、预算管理(13分)

  (1)管理制度健全性(3分)

  临湘市第二中学制定了部分管理制度,包括:财务管理制度、财政内部控制制度、政府采购制度、会计岗位职责等,但缺乏相关专项资金管理制度,管理制度的完整性欠缺。根据评价标准该项扣1分,得2分。

  (2)资金使用合规性(5分)

  临湘市第二中学资金的使用和拨付有完整的审批程序和手续,但是存在把项目支出预算用于人员经费的问题,没有按预算批复的用途使用,存在资金混用的现象。根据评价标准该项扣2分,得3分。

  (3)预决算信息公开性(2分)

  临湘市第二中学2022年度预、决算信息按规定内容、时限在临湘市人民政府门户网上进行了公示。根据评价标准该项得2分。

  (4)基础信息完善性(3分)

  经过查看帐目以及凭证,临湘市第二中学基础信息和会计信息资料真实、完整、准确。根据评价标准该项得3分。

  (三)产出(25分)

  1、职责履行(25分)

  (1)本职工作完成情况(15分)

  2022年临湘市第二中学明确了年度工作目标,根据学校2022年度工作总结,工作任务按时完成。根据评价标准该项得15分。

  (2)重点工作完成情况(10分)

  2022年临湘市第二中学重点工作为“依法治校,强化管理,持续推进学校内涵发展”。根据学校2022年度工作总结,该项工作达到预期目标。根据评价标准该项得10分。

  (四)效益(25分)

  1、社会效益(15分)

  临湘市第二中学2022年度严格履职,本着办人民满意的学校的教育宗旨,不断优化各项工作,在德育、体育管理和教学方面成绩喜人,学校的质量提升度一直在岳阳市十一所省级示范性高中中排名前列,多次受到国务院、教育部、国家体育总局、共青团中央等部委的嘉奖和表彰,在全省乃至全国享有较高声誉,在社会群众中产生了良好的社会影响。根据评价标准该项得15分。

  2、社会公众或服务对象满意度(10分)

  评价小组对临湘市第二中学的部分教职工和学生对部门的整体支出效果的满意度进行了问卷调查(见附件),调查问卷共9题,共计发放问卷30份,收回问卷30份。

  根据调查结果,采用加权平均得出满意度(非常满意75.41分,基本满意14.75分,不满意0分)为90.16分。根据评价标准该项得8分。

  六、绩效评价综合结论

  根据部门整体支出绩效评价指标规定的内容,经对各项指标进行评分,临湘市第二中学2022年度部门整体支出绩效评价得分88分,绩效评价等级为“良”。

  其中:投入17分,得分15分,扣2分;

  过程33分,得分25分,扣8分;

  产出25分,得分25分,扣0分;

  效益25分,得分23分,扣2分。

  具体见附件《临湘市第二中学2022年度部门整体支出绩效指标评分表》

  七、存在的问题及原因分析

  (一)部门预算编制的准确性有待进一步提高

  临湘市第二中学2022年度公共财政拨款预算数为3366.44万元,公共财政拨款决算支出数为4759.41万元,预算调整率达41.38%,同时公用经费2022年度未纳入预算,而实际又有公用经费的发生,预算编制人员没有提前做好预算编制规划,预算编制有待更完整、科学、准确。

  (二)预算执行没有按规定用途使用

  临湘市第二中学2022年度预算安排包括项目支出881万元,按照财政下达预算指标有878万元是用于改善办学条件,3万元是处级干部工作经费。根据财政部 教育部关于印发《改善普通高中学校办学条件补助资金管理办法》第六条规定:“补助资金主要用于支持普通高中学校校舍改扩建、配置图书和教学仪器设备以及体育运动场等附属设施建设。严禁用于偿还债务;严禁用于平衡预算、发放人员经费”。临湘二中的该项资金全部用于人员经费,预算执行没有按规定用途使用。

  (三)部门绩效自评工作不到位

  临湘市第二中学未按照要求进行部门整体绩效目标申报和部门整体支出自评,仅填列了项目支出绩效自评表,但未设置个性指标,在部门工作目标和预算绩效目标设置方面尚有不足,自评报告质量有待进一步提高。

  八、下一步改进措施

  (一)细化预算指标,提高预算科学性

  预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务,确定单位年度预算目标,细化预算指标,科学合理编制部门预算,做到事权与财权相匹配,推动预算编制科学化、准确化。建议年度预算编制后,根据实际情况,定期做好预算执行监控,掌握预算执行进度,及时找出预算执行实际情况与预算目标之间存在的差距,纠正偏差,为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。

  (二)规范预算执行,强化约束管制

  临湘二中应严格按照预算安排,规范预算执行,强化预算约束机制。建议学校加强内控制度建设,加大会计及财务管理、资金监管、重大政策落实等专项监督检查力度,发现问题,及时督促整改落实。

  (三)加强部门预算绩效管理工作

  加强预算绩效目标申报和审核,做到绩效目标科学合理,细化量化可考核,进一步提高自评报告质量。建议每年对预算编制和执行工作开展一次业务培训,提高相关工作人员的业务水平,科学合理的设定各项绩效目标,提高可操作性。

  九、其他需要说明的问题

  (一)调查问卷说明

  调查问卷属于被调查者的主观反馈,问卷措辞可能影响被调查者的回应,问卷题目也无法给出项目全貌,有可能不能完全真实反映本项目的实际效果。

  (二)绩效评价说明

  本报告数据仅根据贵单位提供的项目文件、资料、原始单证、相关台帐、报表数据及内容进行的审计,绩效评价意见和观点是在审计时点数的基础上出具的,不应视作包括绩效评价期间所有业务发生的保证。

  本报告仅供临湘市财政局作为对临湘市第二中学2022年度部门整体支出提供的绩效评价依据,不能作为其他用途。

  附件:

  1、部门整体支出绩效评价基础数据表

  2、绩效评价指标体系

  3、绩效评价指标评分表

  4、问卷调查及统计表

  附件1:

  部门整体支出绩效评价基础数据表

一般公共预算财政拨款支出明细

其他收入支出明细

总计

项目

年初预算数

决算数

项目

决算数

人员

经费

基本工资

1388.25

1588.52

人员

经费

基本工资

0

1588.52

津贴补贴

68.64

240.61

津贴补贴

643.78

884.39

奖金

127.74

奖金

316.05

443.79

其他工资福利(乡镇补贴)

255.27

其他工资福利(乡镇补贴)

813.23

813.23

基本养老保险

341.7

341.7

基本养老保险

0

341.7

基本医疗保险

149.49

203.74

基本医疗保险

0

203.74

住房公积金

256.27

256.27

住房公积金

0

256.27

其他社会保障

20.85

20.85

其他社会保障

0

20.85

对个人和家庭的补助

抚恤金

4.97

4.97

对个人和家庭的补助

抚恤金

0

4.97

生活补助

19.35

生活补助

0

19.35

医疗费补助

35.23

医疗费补助

0

35.23

助学金

191.74

助学金

0

191.74

其他

41.57

其他

0

41.57

小计

2485.44

3072.29

小计

1773.06

4845.35

公用

经费

办公费

360.45

公用

经费

办公费

595.7

956.15

印刷费

20.3

印刷费

213.3

233.6

咨询费

6.54

咨询费

0

6.54

手续费

5.34

手续费

0

5.34

水费

52.21

水费

0

52.21

电费

75.82

电费

0

75.82

邮电费

35

邮电费

0

35

物业管理费

41

物业管理费

0

41

差旅费

3.7

差旅费

0

3.7

维修(护)费

320.89

维修(护)费

0

320.89

租赁费

15.6

租赁费

0

15.6

会议费

3.5

会议费

0

3.5

培训费

24.86

培训费

0

24.86

公务接待费

4.8

公务接待费

0

4.8

专用材料费

290.09

专用材料费

110.53

400.62

劳务费

35.2

劳务费

1

36.2

委托业务费

46.98

委托业务费

0

46.98

工会经费

62.34

工会经费

0

62.34

其他交通费用

69.2

其他交通费用

0

69.2

其他商品和服务支出

213.3

其他商品和服务支出

322.2

535.5

政府性基金预算财政拨款

10

小计

0

1697.12

小计

1232.73

2929.85

合计

2485.44

4769.41

合计

3005.79

7775.20

  附件2:

  临湘市第二中学2022年度部门整体支出绩效评价指标体系

一级
指标

分值

二级

指标

分值

三级

指标

分值

指标内容

评价标准

指标数据来源

投   入

17

目标
设定

3

绩效目标合理性

3

部门所设立的整体绩效目标依据是否充分,是否符合客观实际。

①是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划;(1分)
②是否符合部门“三定”方案确定的职责;(1分)
③是否符合部门制定的中长期实施规划。(1分)

符合国家、部门总体规划。

4

绩效指标明确性

4

部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量。

①是否将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务;(1分)
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;(1分)

③是否与部门年度的任务数或计划数相对应;(1分)
④是否与本年度部门预算资金相匹配。(1分)

没有将绩效目标细化分解,没有设定指标值。

预算
配置

5

在职人员控制率

5

部门本年度实际在职人员数与编制数的比率。

在职人员控制率=(在职人员数/编制数)×100%。
控制率≤100%的计5分,每超出5%的扣1分,扣完为止。

在职人员控制率为97.93%。

5

“三公经费”

变动率

5

部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率。

“三公经费”变动率=[(本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额)/上年度“三公经费”总额]×100%。
变动率≤0%的计5分,每超出5%的扣1分,扣完为止。

“三公经费”变动率为-2.2%。

过    程

33

预算
执行

5

预算

执行率

5

部门本年度预算完成数与预算数的比率。

预算执行率=(预算执行数/预算数)×100%。
预算执行率≥100%的计5分,每低于5%扣1分,扣完为止。

预算执行率为141.38%

5

预算

调整率

5

部门本年度预算调整数与预算数的比率。

预算调整率=(预算调整数/预算数)×100%。
预算调整率在0-10%(含)之间的计5分,11-30%(含)之间的计4分,31-60%(含)之间的计3分,61-100%(含)之间的计2分,大于100%不得分。

预算调整率为41.38%

5

公用经费控制率

5

部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率。

公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%。

公用经费控制率100%(含)以下的计5分,每超出10%扣1分,扣完为止。

因公用经费本年度无预算,与上年度比较,控制率为125.29%

5

政府采购执行率

5

部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率。

政府采购执行率=(实际政府采购金额/政府采购预算数)×100%;
政府采购预算率100%计5分,每超出10%扣1分,每降低10%扣0.5分,扣完为止。

所有办公及设备均通过电子卖场,政府采购执行率为100%。

预算
管理

3

管理制度健全性

3

部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整。

①是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度;(1分)
②相关管理制度是否合法、合规、完整;(1分)
③相关管理制度是否得到有效执行。(1分)

相关专项资金管理制度欠完整。

5

资金使用合规性

5

部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定。

①是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关预算支出管理办法的规定;(1分)
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;(1分)
③预算支出的重大开支是否经过评估论证;(1分)
④是否符合部门预算批复的用途;(1分)
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。(1分)

部分资金支付过程中没有按预算批复的用途使用

2

预决算信息公开性

2

部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息。

①是否按规定内容公开预决算信息;(1分)
②是否按规定时限公开预决算信息。(1分)

预、决算信息按规定内容对外公开

3

基础信息完善性

3

部门基础信息是否完善。

①基础数据信息和会计信息资料是否真实;(1分)
②基础数据信息和会计信息资料是否完整;(1分)
③基础数据信息和会计信息资料是否准确。(1分)

会计信息资料真实、准确、完整

产   出

25

职责
履行

15

本职工作

15

2022年度部门本职工作完成情况是否达到年度工作目标。

①是否完成高中学历教育;(5分)

②是否完成市教体局年度发展任务;(5分)

③是否加强教师队伍建设,提升教师素养。(5分)

本职工作完成

10

重点工作

10

2022年度部门重点工作完成情况否达到年度目标。

三考“高考、学考、中考”工作是否到达年度目标。(10分)

重点工作完成

效   果

25

履职
效益

15

社会效益

15

部门履行职责是否产生了一定的社会效益。

①学校的教育质量和服务是否得到家长的认可;(5分)

②学校的声誉是否不断提升;(5分)

③学校是否获得嘉奖和表彰;(5分)

达到一定的社会效益

10

社会公众或服务对象满意度

10

调查问卷共计9题,问卷调查对象为社会群众,共计发放问卷30份。

①100%≥满意度≥95%(10分);

②95%>满意度≥85%(8分);

③85%>满意度≥75%(6分);

④75%>满意度(4分)。

采用加权平均得出满意度(非常满意75.41分,基本满意14.75分,不满意0分)为90.16

  附件3:

  临湘市第二中学2022年度部门整体支出绩效评价指标评分表

一级
指标

分值

二级

指标

分值

三级

指标

分值

指标内容

评价标准

扣分

得分

扣分理由

投   入

17

目标
设定

3

绩效目标合理性

3

部门所设立的整体绩效目标依据是否充分,是否符合客观实际。

①是否符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划;(1分)
②是否符合部门“三定”方案确定的职责;(1分)
③是否符合部门制定的中长期实施规划。(1分)

3

符合国家、部门总体规划。

4

绩效指标明确性

4

部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量。

①是否将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务;(1分)
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;(1分)

③是否与部门年度的任务数或计划数相对应;(1分)
④是否与本年度部门预算资金相匹配。(1分)

2

2

没有将绩效目标细化分解,没有设定指标值。

预算
配置

5

在职人员控制率

5

部门本年度实际在职人员数与编制数的比率。

在职人员控制率=(在职人员数/编制数)×100%。
控制率≤100%的计5分,每超出5%的扣1分,扣完为止。

5

在职人员控制率为97.93%。

5

“三公经费”

变动率

5

部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率。

“三公经费”变动率=[(本年度“三公经费”总额-上年度“三公经费”总额)/上年度“三公经费”总额]×100%。
变动率≤0%的计5分,每超出5%的扣1分,扣完为止。

5

“三公经费”变动率为-2.2%。

过    程

33

预算
执行

5

预算

执行率

5

部门本年度预算完成数与预算数的比率。

预算执行率=(预算执行数/预算数)×100%。
预算执行率≥100%的计5分,每低于5%扣1分,扣完为止。

5

预算执行率为141.38%

5

预算

调整率

5

部门本年度预算调整数与预算数的比率。

预算调整率=(预算调整数/预算数)×100%。
预算调整率在0-10%(含)之间的计5分,11-30%(含)之间的计4分,31-60%(含)之间的计3分,61-100%(含)之间的计2分,大于100%不得分。

2

3

预算调整率为41.38%

5

公用经费控制率

5

部门本年度实际支出的公用经费总额与预算安排的公用经费总额的比率。

公用经费控制率=(实际支出公用经费总额/预算安排公用经费总额)×100%。

公用经费控制率100%(含)以下的计5分,每超出10%扣1分,扣完为止。

3

2

因公用经费本年度无预算,与上年度比较,控制率为125.29%

5

政府采购执行率

5

部门本年度实际政府采购金额与年初政府采购预算的比率。

政府采购执行率=(实际政府采购金额/政府采购预算数)×100%;
政府采购预算率100%计5分,每超出10%扣1分,每降低10%扣0.5分,扣完为止。

5

所有办公及设备均通过电子卖场,政府采购执行率为100%。

预算
管理

3

管理制度健全性

3

部门为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整。

①是否已制定或具有预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度;(1分)
②相关管理制度是否合法、合规、完整;(1分)
③相关管理制度是否得到有效执行。(1分)

1

2

相关专项资金管理制度欠完整。

5

资金使用合规性

5

部门使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定。

①是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关预算支出管理办法的规定;(1分)
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;(1分)
③预算支出的重大开支是否经过评估论证;(1分)
④是否符合部门预算批复的用途;(1分)
⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。(1分)

2

3

部分资金支付过程中没有按预算批复的用途使用

2

预决算信息公开性

2

部门是否按照政府信息公开有关规定公开相关预决算信息。

①是否按规定内容公开预决算信息;(1分)
②是否按规定时限公开预决算信息。(1分)

2

预、决算信息按规定内容对外公开

3

基础信息完善性

3

部门基础信息是否完善。

①基础数据信息和会计信息资料是否真实;(1分)
②基础数据信息和会计信息资料是否完整;(1分)
③基础数据信息和会计信息资料是否准确。(1分)

3

会计信息资料真实、准确、完整

产   出

25

职责
履行

15

本职工作

15

2022年度部门本职工作完成情况是否达到年度工作目标。

①是否完成高中学历教育;(5分)

②是否完成市教体局年度发展任务;(5分)

③是否加强教师队伍建设,提升教师素养。(5分)

15

本职工作完成

10

重点工作

10

2022年度部门重点工作完成情况否达到年度目标。

三考“高考、学考、中考”工作是否到达年度目标

10

重点工作完成

效   果

25

履职
效益

15

社会效益

15

部门履行职责是否产生了一定的社会效益。

①学校的教育质量和服务是否得到家长的认可;(5分)

②学校的声誉是否不断提升;(5分)

③学校是否获得嘉奖和表彰;(5分)

15

达到一定的社会效益

10

社会公众或服务对象满意度

10

调查问卷共计9题,问卷调查对象为社会群众,共计发放问卷30份。

①100%≥满意度≥95%(10分);

②95%>满意度≥85%(8分);

③85%>满意度≥75%(6分);

④75%>满意度(4分)。

8

采用加权平均得出满意度(非常满意75.41分,基本满意14.75分,不满意0分)为90.16。

合     计

12

88

  附件4:

  临湘市第二中学部门整体支出满意度调查问卷

  感谢您阅读这份调查问卷,此卷是为了解临湘市第二中学部门整体支出的实施效果的满意程度而设计的,希望能真实反映您对该项目的看法和建议,以便进一步改善项目。您的回答无所谓对错,只要反映真实情况即可。调查问卷采用匿名方式,不会损害您的隐私权。衷心感谢您的支持与合作。

  一、调查对象基本情况

  1、性别:男(     )  女(     )

  2、年龄:(      ) 岁

  3、您的身份(     )

  A.学校教职工         B.学生家长          C.学生          D.其他

  二、满意度评价

  1、您对当前学校的校园环境是否满意?(    )。

  A.非常满意             B.基本满意           C.不满意

  2、您对当前学校的治安状况是否满意?(     )。

  A.非常满意             B. 基本满意          C. 不满意

  3、您对当前学校的学习氛围是否满意?(    )。

  A.非常满意             B.基本满意           C.不满意

  4、您对当前学校的教学工作质量是否满意?(    )。

  A.非常满意             B.基本满意           C.不满意

  5、您对当前学校的德育工作开展是否满意?(    )。

  A.非常满意             B.基本满意           C.不满意

  6、您对当前学校领导管理者的管理能力和水平是否满意?(    )。

  A.非常满意             B. 基本满意          C. 不满意

  7、您对当前学校领导管理者的亲和力和决策力是否满意?(   )。

  A.非常满意             B. 基本满意          C. 不满意

  8、您对当前学校工作整体印象是否满意?(    )。

  A.非常满意             B. 基本满意          C. 不满意

  9、您对临湘市二中老师或学校工作有什么建议?

题号

非常满意

基本

满意

不满意

合计

问卷题目内容

1

17

13

0

30

您对当前学校的校园环境是否满意

2

17

13

0

30

您对当前学校的治安状况是否满意

3

24

6

0

30

您对当前学校的学习氛围是否满意

4

24

6

0

30

您对当前学校的教学工作质量是否满意

5

24

6

0

30

您对当前学校的德育工作开展是否满意

6

25

5

0

30

您对当前学校领导管理者的管理能力和水平是否满意

7

25

5

0

30

您对当前学校领导管理者的亲和力和决策力是否满意

8

25

5

0

30

您对当前学校工作整体印象是否满意

9

您对临湘市二中老师或学校工作有什么建议

合计

181

59

240

分数

75.41

14.75

0

90.16

采用加权平均得出满意度(非常满意75.41分,基本满意14.75分,不满意0分)为90.16。

(满意100分+基本满意60分+不满意0分)

  调查问卷统计结果