临湘市卫生健康局计划生育奖励扶贫项目

绩效评价报告书

评价类型：实施过程评价□       完成结果评价☑

专项名称：   临湘市计划生育奖励扶贫项目  

主管单位：  临湘市卫生健康局    

预算部门：   临湘市财政局                        

评价机构：湖南公众会计师事务所有限公司        

评价时间：2020年1月1日-2020年12月31日                                       

报告日期：  2021年 6月18日

湖南公众会计师事务所有限公司

HUNAN GONGZHONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.LTD

湘公会司专审字[2021]第092号

关于临湘市卫生健康局

计划生育奖励扶贫专项绩效评价报告

临湘市财政局：

我所接受贵局的委托，于2021年5月10日至2021年6月15日，对临湘市计划生育奖励扶贫专项本级配套资金绩效进行了评价。现将具体情况报告如下：

一、基本情况

  （一）单位基本情况

临湘市卫生健康局根据市机构改革要求，于2019年5月8日更名；统一社会信用代码为11430682MBOX05047Q；负责人：李伟峰；由临湘市机构编制委员会办公室赋码。

1、机构设置情况

临湘卫生健康局局机关内设办公室、人事股、机关党委、计生基层指导股、爱卫办、科技宣教股、红十字会、财务股、基层财务核算中心、综合监督股、计生家庭发展股、计生流管股、纪检监察室、内审股、公卫办、应急办、疾病预防控制股、妇幼健康股、医政医管股、中医药管理股、规划与信息股等21个股室；辖区内共有医疗机构500家，二级医疗机构4家，村卫生室304家（建制158家、非建制146家），社区卫生服务中心4家，卫生院19家（含非建制9家），民营医疗机构11家，其他社会医疗机构158家（含城乡个体诊所、行业管理内设医疗机构）。

2、人员情况

临湘市卫生健康局现有机关行政编制19名，设局长1名，副局长3名（其中1名副局长兼任市计划生育协会分管日常工作的副会长，正科级），正股级领导职数18名；全市共有执业医师（含执业助理医师）1198人，执业护士1320人。

3、主要工作职责

（1）统筹规划卫生资源配置，指导区域卫生健康规划的编制和实施；

（2）协调推进深化医药卫生体制改革，组织深化公立医院综合改革，提出医疗服务和药品价格政策的建议；

（3）落实疾病预防控制规划、国家免疫规划以及严重危害人民健康公共卫生问题的干预措施；

（4）负责推进老年健康服务体系建设和医养结合工作；

（5）落实国家药物政策和国家基本药物制度，开展药品使用监测、临床综合评价和短缺药品预警，组织开展食品安全风险监测评估；

（6）负责职责范围内的职业卫生、放射卫生、环境卫生、学校卫生、公共场所卫生、饮用水卫生等公共卫生的监督管理，负责传染病防治监督，健全卫生健康综合监督体系；

（7）对辖区医疗机构、标准和卫生健康专业技术人员执业规则、服务规范、标准和卫生健康专业技术人员执业规则、服务规范。

（8）负责计划生育管理和服务工作，参与研究人口与家庭发展相关政策；

（9）指导基层医疗卫生、妇幼健康服务体系和全科医生队伍建设；

（10）负责市域内重要会议与重大活动的医疗卫生保障工作；

（11）中医药管理，指导计划生育协会的业务工作；

（二）预算资金基本情况

2020年度临湘市卫生健康局计划生育奖励扶贫专项资金指标下达567.32万元，其中中央及省级农村部分计划生育家庭奖励扶助168.28万元、中央及省级计划生育家庭特别扶助219.04万元、本级财政配套计划生育奖励扶助和特别扶助180.00万元。

（三）预算支出绩效目标完成情况

依据湘财预[2019]318号《湖南省财政厅关于提前下达2020年计划生育服务中央省补助资金预算指标的通知》、湘财预[2020]184号《湖南省财政厅关于下达2020年计划生育扶助保障中央和省级财政补助资金的通知》、临财预（2020）10142号《临湘市财政局预算指标通知单》等文件，预算支出绩效目标为计划生育奖励扶持和特别扶助567.32万元，其中中央和省级财政补贴387.32万元、市本级财政补贴180万元；农村计划生育家庭奖励扶助按960.00元/户发放、计划生育家庭特别扶助按10,920.00元/户发放；实际完成目标情况如下：“惠农惠民一卡通系统”发放计划生育家庭奖励扶持和特别扶助505.908万元，其中中央和省级财政补贴327.872万元、市本级财政补贴178.036万元。 

    经现场评价，预算支出绩效目标完成98.91%。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

根据《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算绩效目标管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕6号）、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩〔2020〕7号）、《临湘市财政局关于开展2020年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》（临财绩〔2020〕5号）等文件的相关要求，通过绩效评价，提出进一步加强财政专项资金规范使用和管理的建议及措施，促进财政专项资金年度计划管理工作，提高财政资金使用效率。

（二）专项资金评价依据

1、《中华人民共和国预算法》

2、财政部《财政支出绩效评价管理办法》（财预【2011】285号）    

3、湖南省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发【2012】33号）

4、《湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发【2015】8号）

5、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算绩效目标管理办法>的通知》（湘财绩【2020】6号）

6、《湖南省财政厅关于印发<湖南省预算支出绩效评价管理办法>的通知》（湘财绩【2020】7号）

7、《临湘市财政局关于开展2020年市本级财政支出项目重点绩效评价工作的通知》（临财绩【2020】5号）

8、年度有关单位编制的绩效目标、项目申报资料、上级下达专项资金的指标文件、预算执行和项目实施的有关材料等。

(三）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

绩效评价原则：公开、公平、公正和综合分析原则。

评价指标体系：共性指标依据专项资金的设立、申请、决策、管理过程的特点制定符合专项资金的评价指标；个性指标根据该专项资金的实际情况和具体实施的过程及结果效应，制定符合该专项资金相应的个性指标，最终完善该项目的评价指标体系。

评价方法：检查和评价，采取审阅项目文件、验收资料、查阅账簿凭证、财务资料、实地查看等多种方法，结合该项目自评自查，认真仔细地对临湘市卫生健康局计划生育家庭奖励扶助和特别扶助项目专项资金的管理和使用、对专项资金效益进行客观、真实地检查和评价。

（四）绩效评价工作过程

1、成立绩效评价工作小组。接受委托后，我所成立了绩效评价工作小组，抽调了4名绩效评价工作经验丰富的工作人员，进行了前期培训和业务督导。

2、收集相关资料，熟悉掌握相关信息。在前期准备中，评价小组从临湘市财政局、临湘市卫生健康局收集了政策依据、专项资金管理办法、项目申报和评审办法、指标文件等，并从有关部门、互联网等途径获取相关资料信息，熟悉并了解专项资金的性质和绩效目标。

3、开发绩效评价框架。确定绩效目标，明确绩效指标后，根据专项资金的项目特点进行分析，设计专项资金的基础数据表，根据基础数据要能反映或计算出评价指标的原则，确定要取得哪些数据。编制好绩效评价指标及打分表、基础数据表。

4、对各指标进行整理分类、筛选和优化。评价小组针对关键评价问题，首先根据其内容收集和采集所需资料，并对此进行分类整理，选取绩效评价指标；然后按各指标的内在因果、隶属等逻辑关系进行分解，对各指标进行整理分类、筛选和优化，消除了各指标间的重复、交叉、矛盾等现象。

5、与主管单位沟通，对框架达成共识。评价小组认真听取主管单位的意见和建议，对框架进行了修订，最终达成了共识。制定实施方案，合理分解安排任务。

6、设计问卷调查与访问对象。框架设计完成后，根据资金特点和指标内容设计了“问卷调查”。根据问题，提出了面访对象，面访对象包括项目管理单位工作人员、项目地域公众代表。

7、绩效评价实施过程。评价设计过程阶段结束后，评价小组随即进入评价实施过程：召开进场会→下发绩效评价工作方案和基础数据表→收集自评报告及基础数据表→提前通知现场评价对象→按计划现场评价及取证→编制现场评价工作底稿→实地调研、发放问卷调查→获取现场评价工作回执→整理资料汇总数据→撰写绩效评价报告。

8、绩效评价的客观性。检查专项项目及使用的资金到达实施单位，具有真实性。能充分反映专项资金带来的社会、经济、持续发展等方面的影响。因此，本次绩效评价指标中的项目完成率指标所进行的分析、评分较为准确客观。

三、预算支出主要绩效及评价结论

（一）预算支出绩效

截至2020年12月31日止，项目市级财政补助资金预算为180.00万元，实际拨付金额为178.036万元。资金由各乡镇和街道办事处提供的符合补助条件的计划生育家庭名单依据发放标准通过“惠农惠民一卡通系统”直接发放到奖扶特扶对象。

预算支出资金安排合理、资金充足，能解决计划生育家庭奖扶特扶的需要。  

（二）评价结论

     临湘市卫生健康局计划生育家庭奖扶特扶项目，根据现场评价，按照绩效评价基本指标体系和项目情况，评价得分87分，评价等级为“良好”。  

四、绩效评价指标分析

（一）预算支出决策情况

根据湘财预[2019]318号《湖南省财政厅关于提前下达2020年计划生育服务中央省补助资金预算指标的通知》、湘财预[2020]184号《湖南省财政厅关于下达2020年计划生育扶助保障中央和省级财政补助资金的通知》、临财预（2020）10142号《临湘市财政局预算指标通知单》等文件，预算支出决策符合国家政策。

（二）预算执行过程情况

临湘市财政局按照相关政策文件要求，配套下拨了计划生育家庭奖励扶助和特别扶助180.00万元。

1、资金管理情况

根据湘财预[2019]318号《湖南省财政厅关于提前下达2020年计划生育服务中央省补助资金预算指标的通知》，要求各地结合实际情况，在科学、合理、规范测算的基础上，做好预算编制、指标安排等相关工作。

但是，未及时建立健全绩效考核机制、完善考核评价体系和办法，对提供计划生育家庭奖扶和特扶的数量、质量、社会满意度等情况进行考核评估，并将考核结果与资金安排挂钩。

2、制度的执行情况

（1）未制定项目资金管理制度。

（2）未制定具体项目后续整改管理办法。

（三）预算支出产出情况

计划生育家庭奖励扶助及特别扶助金，基本发放到位，但因各乡镇核查核实增减发放家庭人员上报不及时，导致预算拨付与直接发放人数和资金有出入，中央和省级补助指标下发多59.448万元、本次绩效评价的市本级指标下发多1.964万元。

（四）预算支出效益情况

2020年度计划生育奖励扶助及特别扶助金基本发放到位。

四、主要经验做法、存在的问题及原因分析

（一）主要经验做法

 1、组织管理逐步完善

临湘市卫生健康局每年年初从各乡镇收集核查核实发放人员情况信息，是否符合发放人员标准，做到每年按实更新。

2、责任分工和考核制度不断健全

临湘市卫生健康局明确了实施计划生育家庭奖励扶助和特别扶助项目的责任主体，强化了该局对基层的指导职责、对项目的管理和实施职责。   

3、经费保障机制已很好的完善

资金管理进一步规范，做到按核实后花名册，通过“惠农惠民一卡通系统”统一直接发放到位。

4、项目实施成效提高

通过计划生育奖励、扶助资金的发放，提升了计划生育家庭老年人的生活水平，一定程度上解决了失独家庭、独生子女伤残家庭的养老问题；体现了政府对计划生育并发症患者家庭的关爱，缓解了干群关系，有力的促进了工作发展，取得了比较明显的良好社会效益。

（二）存在的问题及原因分析

经现场调查、走访、评价发现，存在如下问题：

存在年初预算及预算下拨金额比实际发放人数、金额多的情况

预算支出绩效目标为计划生育奖励扶持和特别扶助567.32万元，其中中央和省级财政补贴387.32万元、市本级财政补贴180万元；实际完成目标情况如下：“惠农惠民一卡通系统”发放计划生育家庭奖励扶持和特别扶助505.908万元，其中中央和省级财政补贴327.872万元、市本级财政补贴178.036万元；中央和省级补助指标下发多59.448万元、本次绩效评价的市本级指标下发多1.964万元。 

原因分析：预算上报时，各乡镇进行享受计划生育家庭奖励扶助和特殊扶助人员核查核实工作，上报退出人员不及时，导致预算支出大于实际支出。 

五、有关建议

1、建立健全内部管理制度。

   临湘市卫生健康局应进一步督导基层卫生院、社区服务中心建立、健全基本公共卫生服务项目的管理制度，包括业务、财务、专项资金、监督等在内的内部管理制度。从领导组织、管理机制、专业技术指导出发，明确专业公共卫生机构与基层医疗卫生单位的责任和分工，保障基本公共卫生工作开展做到有序化、常态化、持续化。

2、认真落实项目资金的使用。

     一是临湘市卫生健康局应配合财政部门，按照“年初预拨、考核结算”的办法，加强专项资金使用情况的监督、检查，确保专款专用。

     二是临湘市卫生健康局应根据实际情况，指导各乡镇在预算上报之前有序按时上报享受项目资金人员情况，确保预算下拨金额与实际发放金额一致，确保专款专用。

3、着力提升项目服务水平。  

 一是加大培训力度  进一步加大基层公共卫生人员的培训力度，全面提高基层公共卫生服务人员的业务素质，进一步了解关于这项工作的重要性。

二是加强队伍建设  放宽基层医疗卫生单位专业技术人才引进渠道，合理增加人员编制；对乡村医生实行收编管理，使基本公共卫生服务项目工作在村级落到实处，让享受计划生育家庭特殊扶助人员在家就能保障医疗及时、检查及时、调理及时。

三是加大宣传力度，扩大项目的社会效应  基层卫生院、社区卫生服务中心应在临湘市卫生健康局的领导下，得到乡镇政府的关心、支持，并广泛利用各种媒体深入宣传国家实施计划生育家庭奖励扶助和特殊扶助项目的各种政策和基本内容，让广大农民了解国家实施计划生育家庭奖励扶助和特殊扶助项目的目的和意义，提高农民参与的积极性。同时，向社会和群众公开免费服务内容和项目实施单位，主动接受社会和群众监督，提高社会认可度和支持度。

4、加强项目绩效考核评价

临湘市卫生健康局应进一步完善项目绩效考核方案，对实施计划生育家庭奖励扶助和特殊扶助项目的工作加大督查、考核力度，尤其是关于项目的年初预算中核实享受项目政策人员的工作，同时严格考核程序，真正做到考核结果与下拨项目经费、评先评优挂钩。

5、建议对中央和省级专项资金的执行过程中，酌情调减本级配套资金，视发展情况再做调整

2020年计划生育家庭奖励扶助和特殊扶助项目实施后，中央和省级补助结余59.448万元，市本级财政补助结余1.964万元，国家安排的专项资金及省级配套资金解决该项目的实施的资金缺口小于市本级配套资金180万元。而且按老龄死亡正常化分析，2021年享受此项目的人员会正常减少。因此建议：酌情调减市级地方配套专项资金，视今后发展情况做调整、安排。

附件：

1、临湘市卫生健康局计划生育家庭奖励扶助与特殊扶助专项资金绩效评价评分表

2、临湘市卫生健康局计划生育家庭奖励扶助与特殊扶助专项资金绩效评价基础数据表

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中国·湖南                    2021年6月18日